——2025年9月19日在惠州市惠陽區第六屆人民代表大會

　　常務委員會第四十一次會議上

　　惠陽區審計局局長  周越男

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區政府委托，向區六屆人大常委會報告2024年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。

　　根據審計法規定和區委審計委員會批準的審計項目計劃安排，區審計局依法審計了2024年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，全區各單位在區委、區政府的正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記對廣東重要講話和重要指示精神，認真落實省委“1310”具體部署，圍繞區委、區政府中心工作，嚴格執行區六屆人大四次會議批準的財政預算及區六屆人大常委會有關會議批準的財政預算調整方案，堅持穩中求進的工作總基調，高質量發展扎實推進，全區經濟社會發展取得新進展新成效。

　　——穩住經濟發展大盤，高質量發展提速增效。2024年，區本級一般公共預算收入達62.01億元，全區實現地區生產總值868.78億元，同比增長4.4%，增速居全市第二；規上工業增加值449.21億元，同比增長8.3%，增速居全市第三。社會消費品零售總額增速居全市第一，經濟運行實現穩步向好、逐季抬升。

　　——強化財政支出效能，夯實產業發展基礎。一是2024年共撥付惠企資金1.48億元，支持全區產業轉型升級、創新提質。二是全年共撥付鄉村振興、城鎮建設和縣域經濟三大領域資金46.10億元，支持“百千萬工程”穩步實施。三是爭取地方政府專項債券資金29.50億元，全力保障全區智能制造、高端裝備、電子信息等關鍵產業的高質量發展。

　　——加快民生事業建設，切實增進民生福祉。2024年全區民生類支出59.14億元。一是投入15.84億元落實就業養老、退役安置、殘疾人、低保等各項社會保障政策。二是投入教育事業發展資金20.36億元，加快教育配套項目建設，推動教育優質均衡發展。三是投入醫療衛生事業資金8.42億元，有效提升公共衛生服務能力。

　　——加大跟蹤督促力度，整改成效不斷提高。區委、區政府高度重視審計整改工作，多次召開會議聽取審計整改工作情況匯報，研究推動審計整改落實。截至2025年9月9日，上一年度審計工作報告指出的105個問題，已完成整改95個，整改完成率為90.47%，已整改問題金額8545.94萬元，推動制定及完善規章制度18項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區本級財政管理及決算草案審計情況

　　重點審計了2024年度區級財政預算執行情況。區級決算草案反映，區本級一般公共預算總收入完成89.68億元，總支出85.64億元，年終結余4.04億元；政府性基金預算總收入完成43.40億元，總支出42.62億元，年終結余0.78億元；國有資本經營預算總收入完成0.22億元，總支出0.22億元，年終無結余；區本級社保基金預算總收入完成6.43億元，總支出5.37億元，當年結余1.06億元，年末滾存結余9.55億元。

　　審計結果表明，區本級財政預算執行情況總體科學合理。發現的主要問題：一是個別主管部門未細化代編預算到基層單位和具體項目，涉及代編預算金額66.33萬元。二是個別單位未及時將部分非稅收入繳入國庫，造成少列預算收入2446.49萬元。三是個別單位結轉結余資金未上繳國庫，涉及資金444.47萬元。四是部分鎮（街）社區衛生服務中心未按年初預算批復用途使用資金，涉及金額227.23萬元。

　　（二）區級部門預算執行審計情況

　　重點審計了3個單位2024年度預算執行和決算以及其他財政收支情況，并結合其他審計項目的預算執行審計情況。審計結果表明，2024年度區級部門預算執行總體規范。發現的主要問題：一是個別單位部分專項資金預算執行率低于50%，涉及預算金額79.80萬元。二是2個單位未及時將結余資金上繳區財政統籌，涉及金額826.56萬元。三是5個單位對采購事項管理不嚴，存在個別項目服務方資質審核把關不嚴、未執行政府采購程序以及部分項目采購程序倒置的情況，涉及合同金額542.27萬元。四是2個單位合同管理不到位，部分項目存在合同簽訂不及時、未督促供應商按合同約定履行義務、未按合同約定全面考核服務質量的情況，涉及合同金額66.92萬元。五是1項補貼資金發放資格審核不嚴，涉及金額5萬元。

　　二、民生項目及政策落實審計情況

　　重點對惠陽區2021年度至2023年度住宅專項維修資金使用管理情況、惠陽區2023年度污水處理設施建設、運營績效情況、惠陽區2020年度至2023年度優化營商環境政策落實情況進行了專項審計調查。審計結果表明，有關單位基本能落實住宅維修資金管理制度，全區生活污水處理設施建設、管理和運營工作基本能有序開展，相關惠企利民政策措施總體落實到位。審計發現的主要問題：

　　（一）住宅專項維修資金使用管理審計情況。一是部分住宅小區申請使用住宅維修資金依據不足。二是部分住宅小區開展維修項目的施工單位不具備相應資質。三是有關住宅維修資金使用制度不完善，影響資金規范使用。

　　（二）污水處理設施建設、運營績效審計情況。一是2個鎮（街）對污水處理設施運營合同履行情況監督不到位，未發現設備缺失、損壞、停用以及管養不到位等問題。二是個別街道對部分凈水廠工程造價文件審核把關不嚴，涉及金額558.26萬元。三是2個鎮（街）對出水水質監管不到位，3座污水處理設施部分時段出水水質未達標。

　　（三）惠陽區2020年度至2023年度優化營商環境政策落實情況跟蹤審計。一是個別單位未細化分解上級工作任務清單，也未明確各項工作任務牽頭單位和責任單位，影響相關改革任務精準落實。二是個別單位協調落實吉他產業企業貸款風險補償基金政策效果不佳，未有效跟進政策的執行情況且未及時分析政策效果不佳原因，未充分發揮相關貸款風險補償基金效益。

　　三、重點政府投資項目及其他政府投資工程建設項目審計情況

　　重點對2023年度至2024年度重點政府投資項目推進情況進行了跟蹤審計，對2019年至2023年度政府投資土地平整工程進行了專項審計調查。審計結果表明，相關項目建設單位基本能履行主體責任，扎實推進項目實施。審計發現的主要問題：

　　（一）惠陽區2023年度至2024年度重點政府投資項目推進情況跟蹤審計情況。一是2個項目存在未按圖施工問題，涉及多付工程進度款286.10萬元。二是2個項目監理單位履行合同約定職責不到位，涉及合同金額205.46萬元。三是7個項目參建企業未按施工許可證及合同約定派駐現場管理人員，影響項目施工管理水平。四是個別項目存在施工偷工減料問題，涉及金額137.48萬元。

　　（二）惠陽區2019年度至2023年度政府投資土地平整工程專項審計調查情況。一是個別工程預算文件編制不合理，多列預算造價324.93萬元。二是7個工程存在未按圖施工問題，涉及多付工程款616.33萬元。三是個別工程無依據編列土方外借預算，涉及金額51萬元。

　　（三）其他政府投資工程建設項目管理方面。一是2個工程竣工決算不及時，涉及工程結算金額510.52萬元。二是3個單位10個工程存在未按圖施工問題，涉及多付工程款168.29萬元。三是個別工程提前支付設備款，涉及金額8.40萬元。

　　四、國有資產和國有資源管理審計情況

　　（一）區屬企業國有資產審計情況。重點審計了區國有資產事務中心管理國有資產、國有企業情況及原區建筑材料供應鏈有限公司運營情況。發現的主要問題：一是未及時完成企業清退工作。二是國有資本收益申報工作監管不到位，有27家企業未按規定申報國有資本收益情況。三是個別國有企業未及時調整會計賬簿記錄，涉及金額964.89萬元。

　　（二）區級行政事業單位國有資產管理審計情況。重點關注行政事業單位國有資產管理使用情況。審計發現的主要問題：一是3項已完工工程項目未及時結轉固定資產，涉及金額2151.95萬元。二是2個單位未及時清理處置已到報廢期限或無法使用的資產，涉及金額70.69萬元。三是個別單位處置固定資產未及時銷賬，造成賬實不符，涉及資產原值67.15萬元。四是個別單位部分受托代管物資未納入會計核算，涉及金額512.30萬元。五是個別單位對部分統收統管國有資產管理不規范，涉及金額114.30萬元。

　　（三）國有自然資源資產審計情況。重點審計了1個鎮自然資源資產管理情況，并對綠美廣東涉及的自然資源資產情況進行了審計。發現的主要問題：一是個別鎮“兩違”執法不到位，涉及面積1213平方米。二是3個鎮（街）未及時完成新建生物防火林帶、撫育生物防火林帶的任務。三是個別單位對高質量水源林項目管護不力，涉及面積33畝，涉及財政投入管養資金4.69萬元。

　　五、審計移交移送的違紀違規問題線索情況

　　2024年7月至2025年7月，區審計局共出具審計事項移送處理書9份，向區紀委監委和有關主管部門移送問題線索13條。移送問題主要集中在專項補助資金、工程項目管理等領域。

　　六、審計建議

　　（一）聚焦財政提質增效，強化資金科學統籌。提高預算編制的科學性和精準性，加強預算執行管理，加快財政收入繳撥，增強預算剛性約束。及時收回和盤活存量資金，減少資金中轉環節。同時加大對專項資金的監督力度，扎實開展績效評價和評價結果轉化工作，促進資金效益和績效目標如期實現，不斷提高財政專項資金使用效益。

　　（二）錨定政策落地見效，筑牢民生保障屏障。持續推進優化營商環境相關政策落實，明確并壓實各方責任，確保政策落地見效。強化民生領域項目全流程管理，抓住項目資金的分配、使用、績效等關鍵環節，加快推進重點民生項目，切實發揮資金效益，兜牢民生底線。

　　（三）加強國資國企監管，落實資源保護政策。強化國資國企監管，建立企業清退臺賬并跟蹤督辦，完善國有資本收益申報與薪酬管理機制，建立健全企業運營等內控制度；同時規范行政事業資產管理，實行資產移交、報廢處置全鏈條管控；嚴格落實自然資源保護政策，促進自然資源實現高水平保護與高效率利用。

　　（四）嚴控政府投資項目造價，發揮財政資金使用效益。嚴格履行建設單位主體責任，提升項目全流程監督管理能力，將工程進度、質量、安全、造價作為監管重點，加大對參建企業合同履行情況的監管。尤其是工程造價管控方面，應持續提高審核把關能力，加大對工程預結算、進度款申請、BOT項目竣工決算的審核力度，嚴把財政資金支出關口，及時糾正核減各類多列、虛高金額，有效提高政府投資效益，避免或消除財政資金損失浪費風險。

　　本報告反映的是區級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。審計部門已依法征求被審計單位意見并出具審計報告。對涉嫌違紀違法問題線索，依紀依法移交有關部門進一步查處。下一步，我們將加強跟蹤督促，按有關規定向區人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　今年是“十四五”規劃的收官之年，也是“十五五”規劃的謀篇布局之年。我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，堅決做到“兩個維護”，不斷深化對中國特色社會主義審計事業的規律性認識，區政府將更加自覺接受區人大及其常委會的監督，做好常態化“經濟體檢”工作，更好發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，以高質量審計護航惠陽高質量發展、現代化建設。