區(qū)六屆人大常委會(huì)第十次會(huì)議材料

關(guān)于惠陽區(qū)2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2022年9月29日在惠州市惠陽區(qū)第六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議上

惠陽區(qū)審計(jì)局局長  李瑞清

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

一年來，區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、區(qū)審計(jì)局始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，立足財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益審計(jì)主責(zé)主業(yè)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，揭露經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)隱患和違法違紀(jì)問題，反映體制機(jī)制問題。審計(jì)結(jié)果表明，2021年度，面對新冠病毒感染疫情的持續(xù)影響及嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢，在區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各鎮(zhèn)（街）、各部門立足新發(fā)展階段，堅(jiān)持新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，全力保持全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境健康平穩(wěn)發(fā)展，政府帶頭過“緊日子”政策要求有效落實(shí)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支穩(wěn)健運(yùn)行。

——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，積極的財(cái)政政策促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)步增長。全年新增減稅降費(fèi)規(guī)模8.60億元，一般公共預(yù)算本級收入完成64.28億元，增長11.25%，稅收收入56.08億元，增長12.91%，稅收占比為87.25%，同比提高1.29個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入8.20億元，增長1.07%。

——重點(diǎn)支出保障有力，促進(jìn)民生保障、疫情防控、污染防治取得明顯成效。2021年全區(qū)民生類支出59.71億元，同比提高15.47%。積極制定和落實(shí)各項(xiàng)疫情防控政策，全年共投入疫情防控資金1.38億元。嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)環(huán)保治污政策，全力保障生態(tài)環(huán)境保護(hù)的投入力度，全年投入9.29億元，支持鎮(zhèn)級污水管網(wǎng)、全區(qū)污水處理、垃圾清運(yùn)等項(xiàng)目。

——聚焦重點(diǎn)促發(fā)展，支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是加大企業(yè)支持力度，為財(cái)政收入穩(wěn)步增長提供有力支持。2021年累計(jì)核撥各類高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定獎(jiǎng)補(bǔ)、“高成長”骨干企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)、“新升規(guī)”工業(yè)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)0.98億元；二是用好用足專項(xiàng)債券資金，2021年申請專項(xiàng)債券資金6.80億元投向產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，加快和規(guī)范專項(xiàng)債券資金撥付使用，推進(jìn)區(qū)內(nèi)一批重大項(xiàng)目建設(shè)盡早形成實(shí)物工作量；三是落實(shí)“豐”字交通主框架建設(shè)，2021年投入12.9億元推進(jìn)南部深莞惠紅色干線一期、新清大道、新龍大道等骨干道路建設(shè)，集中財(cái)力打造快速融入“雙區(qū)”發(fā)展的綜合交通體系。

——持續(xù)加大審計(jì)整改工作力度，審計(jì)整改成效良好。區(qū)委區(qū)政府督促相關(guān)職能部門、被審計(jì)單位認(rèn)真抓好整改落實(shí)工作，將審計(jì)整改工作納入部門單位的績效考核；區(qū)紀(jì)委監(jiān)委對部分審計(jì)整改不力部門的有關(guān)人員進(jìn)行約談；區(qū)審計(jì)局聯(lián)合區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、區(qū)委區(qū)政府督查辦等部門通過開展專班聯(lián)動(dòng)整改、專項(xiàng)督查整改，不斷加大審計(jì)整改力度。上年度工作報(bào)告反映的96個(gè)重要問題，截至2022年6月底，已整改到位77個(gè)問題，促進(jìn)被審計(jì)單位建立或修訂完善制度26份。通過完善制度修訂、規(guī)范合同管理、建立協(xié)助整改機(jī)制、加大追繳財(cái)政資金和清理掛賬力度、紀(jì)委監(jiān)委對公職人員進(jìn)行問責(zé)、約談、進(jìn)一步查處等方式完成審計(jì)問題整改金額5.58億元，部分涉及跨部門、跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的如土方統(tǒng)籌利用、工程全過程咨詢、政企合作（PPP）項(xiàng)目、政府購買服務(wù)等深層次問題通過審計(jì)整改逐步得到完善。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

組織對區(qū)2021年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案、部門單位2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。

（一）區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況

2021年一般公共預(yù)算總收入完成1,086,321萬元，總支出1,076,905萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)9,416萬元；政府性基金預(yù)算總收入完成652,719萬元，總支出633,334萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)19,385萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入完成991萬元，總支出712萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)279萬元；社保基金預(yù)算總收入完成47,098萬元，總支出43,186萬元，本年收支相抵結(jié)余3,912萬元，年終滾存結(jié)余50,184萬元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級財(cái)政預(yù)算情況總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不完整，財(cái)政資金統(tǒng)籌不足。（1）區(qū)財(cái)政局和區(qū)國資事務(wù)中心未按國有資本經(jīng)營預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合區(qū)屬國有企業(yè)金葉綜貿(mào)公司未分配利潤、當(dāng)年可支配貨幣資金、對外投資及債務(wù)情況合理核定其國有資本經(jīng)營預(yù)算上繳金額，金葉綜貿(mào)公司國有資本經(jīng)營預(yù)算當(dāng)年上繳不足；金葉綜貿(mào)公司因?qū)ξ磥硗顿Y和經(jīng)營活動(dòng)謀劃不足，企業(yè)資金閑置未發(fā)揮作用，區(qū)財(cái)政資金應(yīng)統(tǒng)籌未統(tǒng)籌，影響資金使用效益，涉及應(yīng)上繳未上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入資金至少1,000萬元。（2）區(qū)財(cái)政局組織存量資金清理盤活力度不夠，截至2021年底區(qū)教育局、區(qū)司法信訪局、區(qū)移民辦、三和街道辦事處、區(qū)公路事務(wù)中心5個(gè)單位涉及2,280.78萬元存量資金未及時(shí)統(tǒng)籌盤活。

2.非稅收入上繳不及時(shí)，罰沒財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。（1）國有資源資產(chǎn)有償使用收入等非稅收入未及時(shí)繳入國庫，資金滯留財(cái)政專戶，涉及金額7,994.36萬元。（2）區(qū)文廣旅體局、團(tuán)區(qū)委未按合同約定及時(shí)追繳國有資源資產(chǎn)有償使用費(fèi)（租賃費(fèi)）收入，涉及金額22.25萬元。（3）區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定牽頭制定我區(qū)罰沒財(cái)物管理制度，未有效指導(dǎo)、監(jiān)督區(qū)內(nèi)各有關(guān)單位的罰沒財(cái)物管理和監(jiān)督工作，區(qū)市場監(jiān)管局、區(qū)公安分局、區(qū)公安交警大隊(duì)等6個(gè)單位未按規(guī)定定期向區(qū)財(cái)政局報(bào)告罰沒財(cái)物管理情況，不利于全區(qū)非稅收入的預(yù)算編制及監(jiān)管工作。

3.財(cái)政專項(xiàng)資金分配超時(shí)、使用不及時(shí)。（1）區(qū)自然資源局、區(qū)人社局未建立“協(xié)助共享機(jī)制”“被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金”分配不及時(shí)，涉及金額49.68萬元；區(qū)財(cái)政局對部分上級轉(zhuǎn)移支付的“財(cái)力薄弱鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）困難補(bǔ)助資金”分解下達(dá)超時(shí)134天，涉及金額926萬元；區(qū)住建局對“打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)專項(xiàng)資金”分配方案制定超時(shí)48天，涉及金額2,956.90萬元，資金未能及時(shí)發(fā)揮效益。（2）區(qū)財(cái)政局、區(qū)自然資源局未按規(guī)定及時(shí)將生態(tài)公益林補(bǔ)償資金發(fā)放至個(gè)人，涉及金額23.05萬元；淡水街道辦事處未及時(shí)推進(jìn)項(xiàng)目開展、區(qū)教育局項(xiàng)目庫儲(chǔ)備不充分，部分中央直達(dá)資金297.93萬元使用不及時(shí)。

4.銀行賬戶使用、清理不規(guī)范。（1）區(qū)住建局和平潭鎮(zhèn)、新圩鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)、良井鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所違規(guī)從零余額賬戶轉(zhuǎn)出中央直達(dá)資金1,081.81萬元到其他財(cái)政專戶。（2）2021年度區(qū)財(cái)政局未對全區(qū)預(yù)算單位開展賬戶年檢工作，部分銀行賬戶清理不及時(shí)，區(qū)司法信訪局、區(qū)公安分局、良井鎮(zhèn)政府等6個(gè)單位19個(gè)銀行賬戶未按規(guī)定及時(shí)撤銷。

5.財(cái)政資金績效管理不到位。（1）區(qū)財(cái)政局未對區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)教育局等單位在“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)“項(xiàng)目庫”中填報(bào)績效指標(biāo)信息工作進(jìn)行有效監(jiān)管，績效指標(biāo)信息缺乏“實(shí)施周期指標(biāo)值”“年度指標(biāo)值”等信息。（2）區(qū)財(cái)政局對績效評價(jià)整改重視不夠，如對區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局“2020年惠陽區(qū)冬修水利項(xiàng)目”評估結(jié)果為“中”，且已指出存在問題和提出整改要求，但未督促區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果落實(shí)整改工作并提交整改報(bào)告。

6.未及時(shí)清理和償還往來債務(wù)。7個(gè)鎮(zhèn)（街）、區(qū)國資事務(wù)中心、區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)住建局等19個(gè)單位未及時(shí)償還賬齡超過10年的往來債務(wù)，涉及金額約4億元，存在付出本金、利息、違約罰款及訴訟等風(fēng)險(xiǎn)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

結(jié)合沙田鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)、區(qū)交通運(yùn)輸局等9個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，組織對我區(qū)部門單位2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.預(yù)算編制不夠科學(xué)、執(zhí)行率偏低。區(qū)公安分局、區(qū)城管執(zhí)法局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)教育局等12個(gè)單位年初預(yù)算編制不科學(xué)，對項(xiàng)目實(shí)際可實(shí)施性調(diào)研不足，2021年45個(gè)項(xiàng)目12,632.23萬元實(shí)際執(zhí)行率低于50%。

2.專項(xiàng)資金使用和管理不規(guī)范。（1）區(qū)應(yīng)急管理局、公共資源交易惠陽分中心、區(qū)交通運(yùn)輸局未按規(guī)定開展項(xiàng)目資金績效評價(jià)管理工作，涉及項(xiàng)目金額5,943.45萬元。（2）區(qū)退役軍人事務(wù)局重復(fù)報(bào)銷優(yōu)撫對象“住院醫(yī)療補(bǔ)助墊付資金”，涉及人數(shù)21人、金額9.10萬元。

3.政府采購工作不規(guī)范。（1）沙田鎮(zhèn)等4個(gè)單位部分政府采購事項(xiàng)未按規(guī)定辦理政府采購，涉及金額602.24萬元。（2）鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)采購詢價(jià)工作不規(guī)范，對參與詢價(jià)的企業(yè)審核不嚴(yán)，個(gè)別企業(yè)存在受同一股東直接控制的關(guān)聯(lián)關(guān)系，涉及金額59.88萬元。（3）區(qū)退役軍人事務(wù)局未按內(nèi)部規(guī)定成立內(nèi)部采購詢價(jià)小組，涉及采購合同金額約207萬元。

4.罰沒財(cái)物處置不及時(shí)。區(qū)公安分局未及時(shí)妥善解決與罰沒（暫扣）車輛保管單位之間的合約糾紛，2009年至2015年期間罰沒（暫扣）的車輛直至2021年才處置，罰沒（暫扣）的車輛變現(xiàn)價(jià)值減損，增加期間倉儲(chǔ)成本550萬元。

5.國有資產(chǎn)年度報(bào)告編制及第三方會(huì)計(jì)服務(wù)方面。（1）區(qū)發(fā)展改革局、區(qū)衛(wèi)生健康局國有資產(chǎn)分析報(bào)告內(nèi)容不完整、缺乏對資產(chǎn)分布、變動(dòng)、配置、使用、處置等情況的分析。（2）區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)衛(wèi)生健康局賬務(wù)核算未完整反映儲(chǔ)備物資或應(yīng)急資產(chǎn)的金額，涉及少登記金額330.52萬元。（3）區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)中心、區(qū)統(tǒng)計(jì)局等15個(gè)單位委托第三方進(jìn)行代理記賬、部門決算編制等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，存在單位資金收入支出負(fù)債等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)信息泄漏風(fēng)險(xiǎn)；區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)自然資源局、三和街道辦事處在單位會(huì)計(jì)專業(yè)人員充足的情況下仍購買代理記賬等會(huì)計(jì)服務(wù)，未全面聚焦單位內(nèi)部會(huì)計(jì)核算的主責(zé)主業(yè)工作，過度依賴第三方會(huì)計(jì)服務(wù)，影響會(huì)計(jì)監(jiān)督效果且造成單位財(cái)政資金浪費(fèi)與財(cái)會(huì)人員低效使用。

6.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和內(nèi)部控制管理方面。（1）沙田鎮(zhèn)解決留用地歷史遺留問題力度不足，未返還留用地面積13.3萬平方米，涉及18個(gè)征地項(xiàng)目，從2012年起每年需負(fù)擔(dān)留用地返租費(fèi)用，其中2021年支付費(fèi)用高達(dá)504萬元。（2）9個(gè)單位未建立健全內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制，未按規(guī)定開展對本單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)等內(nèi)部審計(jì)工作。（3）合同管理不規(guī)范。沙田鎮(zhèn)未與負(fù)責(zé)隔離酒店集體配餐的服務(wù)公司簽訂訂餐合同，未與天網(wǎng)工程服務(wù)提供方簽訂購買服務(wù)合同，2項(xiàng)合同涉及服務(wù)金額約616.42萬元；鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)對服務(wù)提供方未按《鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)公共衛(wèi)生服務(wù)合同》《政府采購合同書-鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)新增農(nóng)村道路清掃保潔、牛皮癬清理及河道保潔》約定為員工購買社保的責(zé)任監(jiān)管不到位，服務(wù)提供方涉及應(yīng)繳未繳社保金額126.24萬元。

二、自然資源與環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況

組織對鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理情況、區(qū)河道整治合同履行和區(qū)水資源保護(hù)管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

1.未完成區(qū)政府拆舊復(fù)墾目標(biāo)，部分拆舊復(fù)墾專項(xiàng)資金閑置。區(qū)政府要求該鎮(zhèn)2019年12月底完成拆舊復(fù)墾任務(wù)360畝，截至2022年3月底，未完成250.18畝，項(xiàng)目資金583.91萬元閑置長達(dá)2年。

2.拆舊復(fù)墾項(xiàng)目中7個(gè)地塊的施工質(zhì)量不符合《土地復(fù)墾質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于“地面坡度、土壤質(zhì)地、配套設(shè)施”等方面的標(biāo)準(zhǔn)，未能達(dá)到土地復(fù)墾質(zhì)量控制要求。

（二）區(qū)河道整治合同履行專項(xiàng)審計(jì)情況

1.清淤工作管理不規(guī)范。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局未針對清淤工程項(xiàng)目建立規(guī)范的輪疏工作機(jī)制，未對已實(shí)施的清淤工程項(xiàng)目建立臺(tái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，未能提供清淤工程實(shí)施情況的完整數(shù)據(jù)，無法對清淤工作進(jìn)行長效管理，不利全區(qū)河道清淤統(tǒng)籌工作，無法實(shí)現(xiàn)河道的輪疏動(dòng)態(tài)平衡。

2.未全面開展底泥淤積調(diào)查。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局未按區(qū)水污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施方案要求對我區(qū)“河、湖、庫、塘”開展底泥淤積全面調(diào)查，截至2022年1月，僅對區(qū)95條河中22條河流進(jìn)行調(diào)查，占總河流數(shù)量23%，且調(diào)查范圍、調(diào)查指標(biāo)不符合要求，無法為全區(qū)清淤工程實(shí)施提供完整的決策依據(jù)。

3.底泥清淤工作不規(guī)范。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局未根據(jù)土壤環(huán)境質(zhì)量農(nóng)用地土壤污染風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)的要求，采取有效措施對超標(biāo)的河道底泥進(jìn)行凈化處理，未建立針對區(qū)河道清淤底泥疏浚、運(yùn)輸、處置全過程的監(jiān)管制度，影響我區(qū)河道清淤底泥工作的質(zhì)量。

（三）區(qū)水資源保護(hù)審計(jì)情況

1.水資源有償使用監(jiān)管方面。（1）區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局對水資源的監(jiān)管執(zhí)法缺位，未發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位未經(jīng)批準(zhǔn)私接管道取水、未經(jīng)許可取水等問題，其中2018年至2021年未經(jīng)許可取水涉及水資源量約62,263立方米，造成水資源有償使用費(fèi)收入流失。（2）區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局追繳水資源費(fèi)力度不足，2018年1月至2021年8月取水單位（個(gè)人）超時(shí)繳納水資源費(fèi)共246筆合計(jì)1,724.13萬元，其中部分超時(shí)長達(dá)191天。

2.水資源保護(hù)專項(xiàng)資金管理使用方面。（1）區(qū)住建局2018至2019年“生活污水處理服務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目未按規(guī)定開展項(xiàng)目績效目標(biāo)評價(jià)工作，涉及項(xiàng)目金額9,172.06萬元。（2）區(qū)生態(tài)環(huán)境分局對“惠陽區(qū)網(wǎng)格化環(huán)境監(jiān)管第三方技術(shù)服務(wù)”政府采購項(xiàng)目涉及的車輛使用、員工工資發(fā)放、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作標(biāo)準(zhǔn)等方面的績效考核指標(biāo)制定不夠細(xì)化，導(dǎo)致無法對第三方服務(wù)公司相關(guān)履約情況進(jìn)行有效監(jiān)管，涉及績效考核金額351.13萬元；另外，區(qū)生態(tài)環(huán)境分局對第三方服務(wù)維護(hù)考核臺(tái)賬登記不完整的行為監(jiān)管不到位，對績效考核付費(fèi)產(chǎn)生不利影響。

三、中央及省重大政策落實(shí)跟蹤、民生項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

組織對惠陽區(qū)2020年7月至2021年6月貫徹落實(shí)中央及省、市的重大政策措施情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)及開展民生項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（一）中央及省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

根據(jù)上級審計(jì)部門的統(tǒng)一部署，對惠陽區(qū)2021年7月至2022年6月城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況等開展審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.區(qū)民政局未按規(guī)定建立我區(qū)養(yǎng)老服務(wù)評估制度，未按規(guī)定并結(jié)合我區(qū)老年人綜合能力制定評估標(biāo)準(zhǔn)，直至目前未開展老年人綜合能力評估工作。

2.區(qū)民政局未根據(jù)我區(qū)養(yǎng)老服務(wù)需求建立項(xiàng)目庫，64萬元“居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)改革試點(diǎn)補(bǔ)助資金”未能落實(shí)到具體項(xiàng)目，未完成補(bǔ)助資金使用績效目標(biāo)。

（二）民生項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

組織對惠陽區(qū)“十件民生實(shí)事工作”部分項(xiàng)目落實(shí)情況、市政公共資源和公共文化設(shè)施建設(shè)和有償使用、文化遺產(chǎn)保護(hù)相關(guān)資金使用情況以及區(qū)村村通自來水工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.“十件民生實(shí)事工作”落實(shí)審計(jì)情況。

（1）“十件民生實(shí)事”篩選工作機(jī)制有待完善，區(qū)發(fā)展改革局等部門參與力度需提高，項(xiàng)目實(shí)施單位未結(jié)合實(shí)際積極主動(dòng)申報(bào)項(xiàng)目，向社會(huì)大眾征集民生實(shí)事候選項(xiàng)目渠道較單一。

（2）民生實(shí)事前期可行性調(diào)研工作有待深入，新圩鎮(zhèn)政府“2021年新圩鎮(zhèn)衛(wèi)生院約場門診部綜合樓新建項(xiàng)目”前期未及時(shí)化解影響項(xiàng)目推進(jìn)的“溶洞計(jì)費(fèi)糾紛”問題，未能完成2021年項(xiàng)目動(dòng)工建設(shè)的目標(biāo)。

（3）三和街道辦事處未按招標(biāo)文件的要求簽訂合同且提前申請支付工程預(yù)付款，區(qū)衛(wèi)生健康局及區(qū)財(cái)政局審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致提前141天向施工方支付2021年“三和街道辦事處社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心工程建設(shè)項(xiàng)目”民生項(xiàng)目預(yù)付款491.75萬元。

（4）區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)市政和代建事務(wù)中心、區(qū)財(cái)政局對民生項(xiàng)目績效管理不夠規(guī)范，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)市政和代建事務(wù)中心在未按績效管理有關(guān)規(guī)定對民生項(xiàng)目進(jìn)行績效目標(biāo)申報(bào)和實(shí)施績效自評工作的情況下，區(qū)財(cái)政局仍批復(fù)項(xiàng)目預(yù)算，影響項(xiàng)目資金績效管理效果。

2.惠陽區(qū)2018至2021年市政公共資源、公共文化設(shè)施建設(shè)和有償使用、文化遺產(chǎn)保護(hù)相關(guān)資金使用審計(jì)情況。

（1）市政公共資源、公共文化設(shè)施使用管理維護(hù)單位以及發(fā)改部門對我區(qū)市政公共資源資產(chǎn)有償使用定價(jià)管理工作不夠重視，未按照政府定價(jià)有關(guān)規(guī)定開展定價(jià)管理，目前大部分市政公共資源和公共文化設(shè)施使用未執(zhí)行政府定價(jià)而是自主定價(jià)。

（2）原區(qū)公用事業(yè)管理局城區(qū)公共汽車候車亭、站牌特許經(jīng)營權(quán)事項(xiàng)未通過集體決策及公開交易的方式確定，且合同簽訂前未對項(xiàng)目投資回報(bào)及付費(fèi)價(jià)格進(jìn)行深入分析和測算，合同價(jià)格確定缺乏依據(jù)；因區(qū)交通運(yùn)輸局管理不到位，對城區(qū)公共汽車候車亭、站牌底數(shù)掌握不清晰，經(jīng)審計(jì)的數(shù)據(jù)與區(qū)交通運(yùn)輸局掌握的情況不一致，差異超20個(gè)。

（3）區(qū)文廣旅體局履行文物保護(hù)監(jiān)管職責(zé)不到位，秋長街道辦對文物保護(hù)進(jìn)行日常安全監(jiān)管力度不足，會(huì)龍樓、常益樓等文物存在不同程度屋頂坍塌、橫梁斷裂、圍墻傾斜、倒塌等情況，危及文物安全。

（4）部分公共基礎(chǔ)設(shè)施會(huì)計(jì)核算不完整。區(qū)市政和代建事務(wù)中心、區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)中心、沙田鎮(zhèn)3處廣場、公園及大部分城市道路等市政基礎(chǔ)設(shè)施未登記“公共基礎(chǔ)設(shè)施”科目，也未在國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記固定資產(chǎn)。

3.惠陽區(qū)城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱“區(qū)城投集團(tuán)”）組織實(shí)施的惠陽區(qū)村村通自來水工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)情況。

（1）基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算工作不規(guī)范。區(qū)城投集團(tuán)“基建賬”未按照項(xiàng)目實(shí)際分項(xiàng)目核算，未根據(jù)不同的移交使用單位分別對單個(gè)工程進(jìn)行明細(xì)核算，無法在賬上反映各移交使用單位的實(shí)際投入情況，影響資產(chǎn)移交與資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性、完整性。截至2022年3月，本工程15個(gè)項(xiàng)目接管單位仍未按規(guī)定在本單位的會(huì)計(jì)賬上登記“公共基礎(chǔ)設(shè)施”反映移交資產(chǎn)。

（2）工程建設(shè)管理不規(guī)范。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)城投集團(tuán)、區(qū)財(cái)政局以及項(xiàng)目參建單位未按實(shí)際施工情況編審項(xiàng)目竣工與結(jié)算文件，涉及多計(jì)多付結(jié)算價(jià)約319.52萬元；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)城投集團(tuán)未按合同約定追究施工方逾期竣工違約責(zé)任，因未追究違約責(zé)任涉及多計(jì)多付結(jié)算款約65.50萬元。

（3）村村通自來水工程農(nóng)村居民用水率不高，其中新圩鎮(zhèn)村村通自來水自2018年通水以來用水率僅約60%，財(cái)政資金使用效益未充分發(fā)揮。

四、政府重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

組織對深莞惠紅色干線改建工程（一期）與龍湖東路（塘嚇路口至龍湖路段）改擴(kuò)建工程實(shí)施情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤審計(jì)并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對沙田鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）深莞惠紅色干線改建工程（一期）跟蹤審計(jì)情況

1.區(qū)公路事務(wù)中心對跟蹤審計(jì)反映的部分問題整改不及時(shí)，且屢審屢犯。自2020年跟蹤審計(jì)工作開展以來，跟蹤審計(jì)共發(fā)現(xiàn)30項(xiàng)問題，截至2022年5月底仍有“項(xiàng)目實(shí)施過程中溶洞處理未據(jù)實(shí)結(jié)算，存在財(cái)政資金損失風(fēng)險(xiǎn)”等5項(xiàng)問題未及時(shí)完成整改，且監(jiān)理人員履職不到位等問題存在屢審屢犯，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施過程不斷出現(xiàn)未按圖施工、多計(jì)進(jìn)度款等問題，影響項(xiàng)目順利推進(jìn)。

2.區(qū)公路事務(wù)中心對項(xiàng)目參建單位監(jiān)管不到位，咨詢單位（含監(jiān)理）全過程對項(xiàng)目施工單位依規(guī)開展施工與驗(yàn)收工作缺乏監(jiān)管，導(dǎo)致項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件錯(cuò)誤、施工單位偷工減料、虛假驗(yàn)收以及違規(guī)計(jì)量計(jì)價(jià)等問題未能得到及時(shí)糾正，影響工程施工質(zhì)量，涉及違規(guī)金額844.48萬元。

（二）龍湖東路（塘嚇路口至龍湖路段）改擴(kuò)建工程跟蹤審計(jì)情況

1.區(qū)公路事務(wù)中心對設(shè)計(jì)單位合同履行監(jiān)管不到位，設(shè)計(jì)單位組織編審的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)圖紙存在“擋土墻防護(hù)”等內(nèi)容設(shè)計(jì)不合理問題，涉及金額202萬元。

2.區(qū)公路事務(wù)中心未嚴(yán)格督促參建單位按合同約定派駐設(shè)計(jì)代表、施工負(fù)責(zé)人、總監(jiān)理工程師進(jìn)場履職，因缺乏專業(yè)管理人員駐場管控，項(xiàng)目已開展的“路基”與“結(jié)構(gòu)物”施工存在安全防護(hù)不到位以及檢驗(yàn)試驗(yàn)工作缺失等問題。

（三）沙田鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

沙田鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)政府作為政府投資項(xiàng)目的項(xiàng)目單位，對個(gè)別工程建設(shè)管理與參建單位合同履行監(jiān)管不到位，一是沙田鎮(zhèn)個(gè)別工程項(xiàng)目存在無依據(jù)編制設(shè)計(jì)文件、部分設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)無依據(jù)偏高、未按設(shè)計(jì)文件組織施工等問題；二是鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)個(gè)別道路改擴(kuò)建項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件未考慮路面原狀，按新建道路標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，但后續(xù)現(xiàn)場施工對原路面進(jìn)行了利用，存在財(cái)政資金浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)；三是沙田鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)對部分工程竣工與結(jié)算文件把關(guān)不嚴(yán)，相關(guān)財(cái)政所對結(jié)算文件審核不到位，導(dǎo)致未據(jù)實(shí)結(jié)算工程款，其中沙田鎮(zhèn)涉及未據(jù)實(shí)結(jié)算的工程造價(jià)金額約481.10萬元、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)涉及多計(jì)多付工程款100.30萬元。

五、國有企業(yè)審計(jì)情況

結(jié)合區(qū)城投集團(tuán)、原惠陽建筑工程總公司（以下簡稱“惠陽建總”）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，組織對區(qū)鎮(zhèn)兩級國有企業(yè)布局與監(jiān)管情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）國有企業(yè)經(jīng)營和國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管審計(jì)情況

1.國有企業(yè)經(jīng)營方面。全區(qū)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）305戶國有企業(yè)經(jīng)營主要收入來源普遍為非主營業(yè)務(wù)，且大部分國有企業(yè)盈利水平低。2020年度區(qū)國資事務(wù)中心管轄的216戶國有企業(yè)中只有13戶盈利，各鎮(zhèn)（街）屬下54戶國有企業(yè)中只有7戶盈利，區(qū)供銷社、區(qū)發(fā)展改革局屬下國有企業(yè)全部處于虧損狀態(tài)。

2.國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管方面。（1）區(qū)國資事務(wù)中心、區(qū)供銷社和區(qū)發(fā)展改革局糧食系統(tǒng)及各鎮(zhèn)（街）所屬的國有企業(yè)部分資產(chǎn)因產(chǎn)權(quán)（房產(chǎn)和土地使用權(quán)）手續(xù)不完善，無法合法使用導(dǎo)致國有資產(chǎn)閑置，且部分資產(chǎn)形成賬外資產(chǎn)。（2）區(qū)國資事務(wù)中心屬下新源資產(chǎn)管理有限公司、城市建設(shè)綜合服務(wù)開發(fā)總公司和區(qū)供銷社屬下農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料總公司未積極跟進(jìn)土地對外合作事項(xiàng)，未及時(shí)完善資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)手續(xù)，導(dǎo)致至今無法獲得土地使用權(quán)，存在國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)，涉及土地面積25,233平方米。（3）秋長街道辦事處對屬下國有企業(yè)部分資產(chǎn)抵押和資產(chǎn)閑置等歷史遺留問題未積極跟蹤處理，致使部分資產(chǎn)處于低效使用、閑置狀態(tài)，涉及房產(chǎn)面積43,072.78平方米。（4）淡水街道辦事處屬下淡水工業(yè)集團(tuán)公司因?qū)ν馔顿Y事項(xiàng)監(jiān)管不力，存在投資無法收回或投資損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及對外投資金額735.08萬元。（5）區(qū)供銷社屬下果菜副食品公司、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料總公司、良井供銷社、永湖供銷社“在建工程”科目核算的共1,844.81萬元資產(chǎn)真實(shí)性、完整性無法核實(shí)，存在資產(chǎn)虛增、流失的風(fēng)險(xiǎn)。（6）秋長街道辦事處、三和街道辦事處、平潭鎮(zhèn)、沙田鎮(zhèn)對屬下國有企業(yè)在財(cái)務(wù)管理、人員管理等方面長期存在“政企不分”，不利于鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算管理和企業(yè)改制工作推進(jìn)及歷史遺留問題的有效解決。

3.賬務(wù)處理方面。（1）區(qū)鎮(zhèn)兩級國有企業(yè)監(jiān)管部門對部分非正常經(jīng)營的國有企業(yè)會(huì)計(jì)核算及債權(quán)債務(wù)清理工作長期未監(jiān)管，未及時(shí)要求國有企業(yè)更新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，部分非正常經(jīng)營的國有企業(yè)、賬表賬實(shí)不符。（2）三和街道辦事處、良井鎮(zhèn)等屬下國有企業(yè)賬冊資料長期未整理，財(cái)務(wù)報(bào)表未更新，為將來國有企業(yè)改制、企業(yè)注銷等工作帶來較大難度。

（二）國有企業(yè)內(nèi)部控制和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略審計(jì)情況

1.內(nèi)部控制制度建立健全方面。

（1）區(qū)城投集團(tuán)：一是未健全工程項(xiàng)目內(nèi)控管理制度，缺乏對工程項(xiàng)目立項(xiàng)、質(zhì)量、造價(jià)、進(jìn)度、安全、技術(shù)及檔案等方面的管理內(nèi)容，影響對工程項(xiàng)目高質(zhì)量推進(jìn)的整體管控；二是集團(tuán)籌資和對外投資管理制度不夠完善，缺乏籌資類型、決策程序、資金使用、動(dòng)態(tài)評價(jià)管理、合同管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理等方面的具體規(guī)定；三是未及時(shí)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，內(nèi)部審計(jì)對下屬10個(gè)二級全資子公司及3個(gè)參股公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和公司管理制度的建立健全工作缺乏指導(dǎo)和監(jiān)督。

（2）惠陽建總：一是未明確公司“三重一大”事項(xiàng)的決策規(guī)則和程序；二是承接工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估制度不夠完善，產(chǎn)生較多的訴訟案件及敗訴案件，公司長期疲以應(yīng)付訴訟工作，導(dǎo)致企業(yè)目前出現(xiàn)經(jīng)營困境的局面。2012-2014年簽訂的4個(gè)工程項(xiàng)目因參建各方資金不足等財(cái)務(wù)糾紛引發(fā)43宗訴訟案件，被法院凍結(jié)、扣劃的資金達(dá)8,208.52萬元，截至2022年5月9日，被凍結(jié)銀行賬戶資金余額仍有1,027.62萬元；三是敗訴案件的分析機(jī)制不夠完善，對因工程糾紛引發(fā)的敗訴案件未及時(shí)總結(jié)敗訴教訓(xùn)，導(dǎo)致雷同敗訴案件不斷發(fā)生。2004年2月至2021年7月期間，惠陽建總作為被告承擔(dān)連帶責(zé)任案件18宗，被執(zhí)行金額6,305萬元。

2.企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略謀劃方面。

（1）區(qū)城投集團(tuán)及下屬企業(yè)建筑業(yè)務(wù)因缺乏市政道路、公路、橋梁等施工資質(zhì)，經(jīng)營存在較明顯劣勢，且專業(yè)技術(shù)人員數(shù)量及質(zhì)量與已有的資質(zhì)不匹配，導(dǎo)致承接建設(shè)工程相關(guān)能力處于弱勢，影響企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)。

（2）惠陽建總未主動(dòng)發(fā)揮公司已有建筑資質(zhì)資源優(yōu)勢，公司發(fā)展呈被動(dòng)局面。惠陽建總未充分發(fā)揮公司擁有的各項(xiàng)建筑工程施工總承包壹級、市政公用工程施工總承包壹級、建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包貳級等6項(xiàng)資質(zhì)優(yōu)勢以及150名持證專業(yè)技術(shù)建造師、工程師等人員優(yōu)勢，未規(guī)劃長遠(yuǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，因資金不足通過與建設(shè)項(xiàng)目資金提供方采取合作方式承接工程為主（占公司總經(jīng)營收入85.32%），且長期沒有設(shè)立建筑材料、施工設(shè)備和勞務(wù)公司經(jīng)營公司、沒有自己施工工程隊(duì)伍等，作為建筑施工企業(yè)的競爭實(shí)力不強(qiáng)，經(jīng)營呈被動(dòng)局面。

六、審計(jì)移交移送的違紀(jì)違規(guī)問題線索情況

2021年7月至2022年7月，區(qū)審計(jì)局向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)主管部門移交、移送、抄送違紀(jì)違規(guī)問題線索共13條。從移交移送事項(xiàng)情況看，問題主要集中在工程建設(shè)領(lǐng)域、國有資產(chǎn)出租方面、水資源監(jiān)管執(zhí)法缺位等方面，有關(guān)單位正依法依規(guī)對移交、移送、抄送問題線索進(jìn)行調(diào)查處理。

七、原因分析及審計(jì)建議

以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是部分單位、國有企業(yè)對財(cái)政資金、國有資源資產(chǎn)、國有資本經(jīng)營預(yù)算管理、績效管理的重視不足，國有企業(yè)未科學(xué)謀劃企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，未充分利用現(xiàn)有資源盤活企業(yè)資源資產(chǎn)，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)意識不足；二是部分單位“三重一大”重大決策的內(nèi)部控制制度不夠健全，對內(nèi)部審計(jì)工作是有效發(fā)揮內(nèi)部提醒預(yù)警的作用認(rèn)識不到位。部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和信息共享機(jī)制不暢，部門間聯(lián)動(dòng)治理監(jiān)督的能力有待提升；三是部分單位忽視單位自身主責(zé)主業(yè)及專業(yè)能力建設(shè)，將項(xiàng)目前期決策、部分執(zhí)法和檢查等管理與監(jiān)督工作交給第三方機(jī)構(gòu)，且對第三方機(jī)構(gòu)履責(zé)情況疏于監(jiān)管，不僅造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)，也不同程度滋長了第三方機(jī)構(gòu)弄虛作假等問題；四是工程建設(shè)領(lǐng)域閉環(huán)管理的意識有待加強(qiáng)，部分政府工程的建設(shè)單位、行業(yè)管理及監(jiān)督部門，尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位，缺乏對政府工程規(guī)范高效的閉環(huán)管理意識，以致在政府工程建設(shè)領(lǐng)域不斷出現(xiàn)損失浪費(fèi)、虛報(bào)冒領(lǐng)等問題。

按照上級的決策部署和區(qū)委區(qū)政府的要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：

（一）加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，提高國有資本經(jīng)營預(yù)算的統(tǒng)籌意識和能力。各單位要進(jìn)一步提高預(yù)算績效管理意識，提升資金使用效益，落實(shí)過“緊日子”要求，積極盤活各類存量資金和閑置資產(chǎn)，確保把財(cái)政資金用在刀刃上；加大國有資本經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)籌力度，確保國有資本經(jīng)營預(yù)算收入按規(guī)定應(yīng)編盡編、應(yīng)收盡收。

（二）進(jìn)一步重視內(nèi)部控制管理工作，建立健全內(nèi)部控制管理制度。各單位要制定科學(xué)可行的議事決策制度并嚴(yán)格執(zhí)行到位，聚焦部門單位主責(zé)主業(yè)及專業(yè)能力建設(shè)，樹立主體責(zé)任意識，統(tǒng)籌利用單位專業(yè)人才資源，減少對第三方中介機(jī)構(gòu)的依賴，加強(qiáng)保密工作意識，防范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)以及第三方機(jī)構(gòu)出現(xiàn)弄虛作假問題。

（三）全面提高政府投資項(xiàng)目閉環(huán)管理意識。政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)單位與政府購買服務(wù)采購單位應(yīng)加強(qiáng)自身專業(yè)能力建設(shè)，提高工程建設(shè)領(lǐng)域閉環(huán)管理意識，強(qiáng)化合同履約意識，加強(qiáng)對各參建主體依規(guī)履約的監(jiān)管力度，加大對違約方的處罰和誠信懲戒力度，進(jìn)一步提升工程項(xiàng)目監(jiān)管水平。

（四）整合國有企業(yè)資源，提高市場競爭力。國有企業(yè)應(yīng)充分利用現(xiàn)有優(yōu)勢，采取有效措施盤活企業(yè)資源資產(chǎn)，主動(dòng)參與市場競爭，按區(qū)委區(qū)政府工作部署，加快與擬合作的中央、省國有企業(yè)合作的工作步伐，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)做大做強(qiáng)。

（五）堅(jiān)持嚴(yán)的主基調(diào)，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和制約。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺接受各方面監(jiān)督，帶頭增強(qiáng)法治觀念、帶頭依規(guī)依紀(jì)依法辦事，堅(jiān)持依法秉公廉潔用權(quán)，確保權(quán)力始終在法治軌道上運(yùn)行。深化各類監(jiān)督貫通協(xié)同，構(gòu)建銜接順暢、配合有效的大監(jiān)督工作格局。

對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題部分正在整改和糾正。對涉嫌違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是黨的二十大召開之年，面對新的形勢和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級工作要求，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！

以上報(bào)告，請審議。