——2022年1月25日在惠州市惠陽區(qū)第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第二次會議上

惠陽區(qū)審計局局長 李瑞清

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)政府委托，向區(qū)六屆人大常委會報告2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

2021年8月，區(qū)五屆人大常委會第五十八次會議聽取并審議了《關(guān)于惠陽區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。按照審議意見要求，區(qū)委、區(qū)政府要加強對審計整改工作的支持力度，牽頭對涉及多部門、多領(lǐng)域的復(fù)雜問題和行業(yè)深層次的重點問題進行整改，避免審計發(fā)現(xiàn)問題久拖不改、屢審屢犯，審計部門加強審計發(fā)現(xiàn)問題專業(yè)整改力度，重視源頭治理，加強審計整改督導(dǎo)和問責(zé)力度，進一步建立健全審計整改跟蹤檢查機制。

一、2021年惠陽區(qū)審計整改工作主要做法

（一）區(qū)委、區(qū)政府高度重視整改工作，多方式多渠道指示、聽取全區(qū)審計整改工作

2021年，為全面落實區(qū)人大常委會關(guān)于審計整改工作的審議意見要求，區(qū)委、區(qū)政府先后召開全區(qū)審計工作會議、區(qū)委審計委員會第五次會議和全區(qū)審計整改工作會議研究部署審計整改工作，要求各部門單位從講政治的高度狠抓審計整改落實，全力推動問題整改到位。區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)管審計工作的領(lǐng)導(dǎo)對審計部門報送的重要審計報告作出重要整改批示，要求區(qū)委、區(qū)政府督查辦要跟蹤督辦，審計部門加強專業(yè)指導(dǎo)和督促力度，審計單位認(rèn)真抓好整改落實，同時建章立制，不斷完善經(jīng)濟管理制度體系，避免審計問題屢審屢犯。

（二）審計部門落實全面跟蹤督促檢查整改工作

一是嚴(yán)格按照審計整改有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《惠陽區(qū)貫徹落實關(guān)于進一步加強我省審計整改工作的意見的責(zé)任分工方案》，持續(xù)推進審計整改工作。2021年，區(qū)審計部門共組織三次全面整改督促檢查工作，對累計686個區(qū)級立項審計項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及整改成效進行核查，核查工作累計銷號464個問題。二是對整改不到位的重要事項，納入政府督查范圍，組織開展專項督查。2021年，為推動解決整改部分“老大難”問題，如區(qū)級基層衛(wèi)生院醫(yī)療改革成效情況、區(qū)養(yǎng)老院專項資金使用情況等相關(guān)問題，由審計項目分管局領(lǐng)導(dǎo)帶隊、聯(lián)合區(qū)委、區(qū)政府督查辦開展現(xiàn)場“整改回頭看”，實地督導(dǎo)、現(xiàn)場調(diào)研，了解整改難點痛點，共同研究解決對策，累計會同8個被審計單位召開現(xiàn)場工作會9場。三是區(qū)審計部門牽頭召開重要審計項目整改專題會議，圍繞重點投資項目土方運用統(tǒng)籌等審計項目召開整改專題會議4次，有效提高問題整改效率。四是及時通報整改不積極、不到位的整改事項，全年累計書面或在審計相關(guān)會議上4次通報全區(qū)審計整改工作情況，累計通報部門單位超過30個，通報原因涉及整改進度緩慢、未采取實質(zhì)性整改措施、未取得理想整改效果、超時提交整改資料、拒不提交整改資料等。同時，年末已按《惠陽區(qū)績效考核差異化實施方案》規(guī)定對單位進行績效扣分，全面落實審計整改工作要求，有效推動審計整改工作取得新的成效。

（三）整改與監(jiān)督工作科學(xué)化、專業(yè)化、規(guī)范化水平不斷提升

一是審計部門完善清單制、掛銷號等跟蹤督促機制，進一步細(xì)化審計整改目標(biāo)和整改臺賬內(nèi)容，嚴(yán)格落實“一書一賬一表”制度和整改復(fù)核制度，下達(dá)整改情況表和整改情況核實表，明確各問題事項整改進展、未完成整改的原因和下一步整改建議，強化專業(yè)整改鏈條。二是各被審計單位對審計整改工作的重視程度逐步提升，召開班子會議、專題會議深入研究審計報告、組織部署整改工作的情況逐步加強；基本能夠積極采取多種措施、逐條逐項整改審計發(fā)現(xiàn)問題，整改措施包括加強整改組織領(lǐng)導(dǎo)、解決現(xiàn)存審計發(fā)現(xiàn)問題、提升專業(yè)素質(zhì)能力、制定制度堵塞漏洞、追責(zé)問責(zé)有關(guān)單位和責(zé)任人等多種形式，敷衍整改、口頭整改現(xiàn)象得到初步遏制。整改責(zé)任單位基本能在審計法律法規(guī)要求的整改時限內(nèi)及時向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改報告及后續(xù)整改結(jié)果，且對整改標(biāo)準(zhǔn)、整改時限、整改方案、整改報告要求有更明確的認(rèn)識，全區(qū)審計整改工作規(guī)范化水平持續(xù)提升。同時，在審計部門的指導(dǎo)監(jiān)督下，我區(qū)27個部門逐步建立內(nèi)審機制，通過建立健全內(nèi)審機制和制度，逐步發(fā)揮內(nèi)審機制自我監(jiān)管、自我整改的作用。

（四）以倒逼全面有效整改為目的，突出整改工作創(chuàng)新和全面貫徹上級整改工作要求

一是落實審計整改工作約談制度，按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》，對拒不整改、敷衍整改、推諉整改、虛假整改的單位和人員，審計部門將向紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等部門提出約談意見建議；根據(jù)《關(guān)于加強黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計的若干措施》，加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況的監(jiān)督檢查，對整改不力的，提請約談被審計領(lǐng)導(dǎo)干部或被審計單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部，重要事項報同級黨委和政府納入督辦范圍。二是加強經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用，按照《區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用辦法》《區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》，審計部門與組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、國資等部門形成監(jiān)督合力有力推動整改。三是加強審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督力量貫通，聯(lián)合紀(jì)委監(jiān)委印發(fā)《關(guān)于強化惠陽區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)和審計機關(guān)協(xié)同聯(lián)動的實施辦法》，對整改不到位甚至拖延、拒不整改的單位進一步調(diào)查處理，共同推進審計整改工作。四是加強審計監(jiān)督與組織人事、督辦督查力量貫通，審計部門按照《惠陽區(qū)績效考核差異化實施方案》的要求，對各被審計單位的整改情況及時進行結(jié)果評定，根據(jù)評定結(jié)果進行通報，將評定結(jié)果和通報情況報送組織部門和區(qū)督查辦，作為年度績效管理、考核、獎懲的重要依據(jù)。五是加強審計監(jiān)督與司法檢察力量貫通，根據(jù)《惠州市人民檢察院 惠州市審計局關(guān)于加強公益訴訟領(lǐng)域協(xié)作配合的意見》，全市審計機關(guān)在審計整改工作中發(fā)現(xiàn)行政機關(guān)不作為，或是被審計對象不予配合等，造成審計發(fā)現(xiàn)問題未得到及時整改引起國有財產(chǎn)損失，甚至存在公職人員職務(wù)違法和職務(wù)犯罪行為的，審計機關(guān)可以依上述意見向檢察機關(guān)移送問題線索，形成監(jiān)督合力，督促被審計單位及時整改，提升審計整改效果。目前我區(qū)該項配合工作已啟動。

二、整改工作取得階段性成果

2020年7月至2021年6月，區(qū)審計部門出具28份審計（調(diào)查）報告，提出審計建議81條，出具審計移送書3份。根據(jù)《關(guān)于惠陽區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（下簡稱工作報告），審計查出重要問題96項。

截至目前，被審計單位采納審計建議81條，建立健全機制及修訂完善內(nèi)部控制制度52個（份），包括《惠陽區(qū)基層衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)財政供給和績效工資考核實施辦法》《惠陽區(qū)產(chǎn)業(yè)投資項目管理實施意見》《惠陽區(qū)城市建筑垃圾管理辦法》及各單位內(nèi)部審計制度等。3份審計移送書均已完成處理。通過審計整改促進增收節(jié)支約5.42億元，其中上繳財政1.66億元，促進統(tǒng)籌或利用1.28億元，完善賬務(wù)處理8,642.54萬元，促進規(guī)范利用7,637.75萬元，促進資金撥付到位3,291.9萬元，挽回（避免）損失浪費2,640.62萬元，清理掛賬款2,689.79萬元。96項重要問題中，已有61項完成整改，27項正在整改，8項需長期整改。未完成整改的問題事項主要涉及政府投資項目土方運用管理、土地出讓合同執(zhí)行監(jiān)管、深莞惠紅色干線建設(shè)工程管理和監(jiān)督、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)等監(jiān)管方面的問題。

三、審計查出突出問題的整改情況

（一）財政管理審計整改情況

1.區(qū)級預(yù)算管理審計整改情況

（1）關(guān)于行政事業(yè)性收費、罰沒收入等非稅收入未及時繳入國庫的問題，區(qū)財政局已將未繳非稅收入16,229.42萬元全部繳入國庫，該事項已完成整改。

（2）關(guān)于對12項上級轉(zhuǎn)移支付資金分解至區(qū)各預(yù)算單位的時間超時的問題，區(qū)財政局加強與上級財政部門及各預(yù)算單位聯(lián)系，督促各預(yù)算單位加快工作進度、按需及時請撥資金，12項上級轉(zhuǎn)移支付資金已全部按項目進度請撥資金并已撥付完畢，該事項已完成整改。

（3）關(guān)于區(qū)教育局未建立健全學(xué)前教育相關(guān)專項資金分配工作機制且分配不夠合理的問題，區(qū)教育局已向全區(qū)幼兒園征集需求意見并形成項目庫，同時已通過實地考察對全區(qū)普惠性幼兒園的需求進行調(diào)研，確定補助名單以及事項。該事項已完成整改。

（4）關(guān)于存量資金未及時清理、結(jié)余金額較大的問題，區(qū)財政局已將相關(guān)專戶結(jié)余資金3,349.5萬元繳入國庫，該事項已完成整改。

（5）關(guān)于績效管理工作推進力度不足，僅對200萬元以上的項目開展績效評價工作的問題，區(qū)財政局通過下發(fā)《財政部關(guān)于印發(fā)＜項目支出績效評價管理辦法＞的通知》提出要求，明確單位績效評價的對象包括納入政府預(yù)算管理的所有項目支出，該事項已完成整改。

（6）關(guān)于區(qū)財政局對部分預(yù)算單位“滾動項目庫”績效重要指標(biāo)信息填報不完善的情況監(jiān)管不嚴(yán)，未有效監(jiān)督預(yù)算單位規(guī)范填報“滾動項目庫”信息，重要的“績效指標(biāo)內(nèi)容”“績效指標(biāo)批復(fù)”等指標(biāo)信息欄目內(nèi)容空白的問題，2022年我區(qū)預(yù)算已通過“數(shù)字財政”系統(tǒng)編制，區(qū)財政局下發(fā)《關(guān)于印發(fā)<惠陽區(qū)2022年預(yù)算編制工作方案>的通知》要求各預(yù)算單位完整填報入庫項目績效指標(biāo)信息并嚴(yán)格把關(guān)，同時對績效信息填報進行了規(guī)則設(shè)置并增加校驗功能。該事項已完成整改。

2.部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計整改情況

（1）關(guān)于公務(wù)用車運行維護費年初預(yù)算編制不合理，對無法正常行駛的公務(wù)用車仍按區(qū)“定額標(biāo)準(zhǔn)”安排預(yù)算，造成指標(biāo)未執(zhí)行或被占用的問題，審計查出未執(zhí)行的公務(wù)用車運行維護費指標(biāo)46.78萬元均已于2021年由區(qū)財政收回，區(qū)自然資源局、區(qū)住建局、區(qū)市場監(jiān)管局已對公務(wù)用車情況進行核實，按程序?qū)σ褵o法正常使用的公務(wù)用車進行報廢，根據(jù)公務(wù)用車實際情況和2022年擬新購置公務(wù)用車的情況預(yù)編2022年公務(wù)用車預(yù)算。該事項已完成整改。

（2）關(guān)于部分單位年末“突擊花錢”，公務(wù)車加油卡余額資金沉淀，資金使用效益不高的問題，惠陽公安分局、區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局等4個單位已采取措施進行整改，一是惠陽公安分局對余額較高的油卡暫停充值，對油卡采用一卡一表記錄方式，在完成加油后及時登記加油金額、余額與里程數(shù)，根據(jù)車輛行駛里程與加油金額等情況，分析計算各車實際油耗，按需分配油卡金額；二是區(qū)交通運輸局制定《惠陽交通運輸局公務(wù)用車管理規(guī)定》，明確對公務(wù)用車實行統(tǒng)一管理、停放、加油等，按月對油卡的使用情況核查油料使用情況，確定油料的使用量并據(jù)此提出加油申請。三是區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局不定期查詢油卡余額，并根據(jù)實際余額充值，確保余額額度保持不超過3,000元。四是區(qū)發(fā)展改革局要求外出公干盡量使用公務(wù)用車，以提高公務(wù)用車使用率。該事項已完成整改。

（3）關(guān)于區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局對全區(qū)公務(wù)用車實際狀況核查不夠及時，我區(qū)公務(wù)用車管理存在底數(shù)不清、車輛狀況不清晰的問題，2021年度區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局開展全區(qū)公務(wù)用車和執(zhí)法用車編制核實工作3 次，全面查清了我區(qū)公務(wù)用車底數(shù)和車輛狀況。該事項已完成整改。

（4）關(guān)于18宗基本建設(shè)項目未通過“在建工程”、“固定資產(chǎn)”等資產(chǎn)類科目進行會計核算的問題，相關(guān)部門單位目前均已按規(guī)定通過“在建工程”、“固定資產(chǎn)”、“公共基礎(chǔ)設(shè)施”等資產(chǎn)類科目核算基建項目，完整反映基建項目全過程，會計賬務(wù)調(diào)整工作均已完成，該事項已完成整改。

（5）關(guān)于區(qū)工信、財政及稅務(wù)部門對“支持制造企業(yè)提質(zhì)增效配套獎勵資金”履行分配核查聯(lián)動工作職責(zé)力度不夠?qū)е碌膯栴}，目前多付獎勵資金720.41萬元均已退回，該事項已完成整改。

（6）關(guān)于部分單位政府購買服務(wù)合同中未設(shè)定績效考核指標(biāo)且未對服務(wù)實施情況開展績效考核及評價的問題，及部分政府購買服務(wù)項目合同未按規(guī)定預(yù)留10%的資金用于績效評價工作的問題，惠陽公安分局、惠陽生態(tài)環(huán)境分局、區(qū)民政局等單位已與服務(wù)提供方簽訂補充協(xié)議，合理設(shè)置績效考核指標(biāo)，預(yù)留10%以上的項目資金用于績效評價，并及時開展績效考核，以上事項已完成整改。

（7）關(guān)于兩項地方優(yōu)惠政策未積極落實到位的問題，一是“降低中小微企業(yè)融資風(fēng)險”優(yōu)惠政策，因惠州市中小微貸款風(fēng)險補償基金已到期，區(qū)工業(yè)和信息化局參照市工信局做法，在做好基金績效自評的基礎(chǔ)上，重新草擬《惠州市惠陽區(qū)中小微企業(yè)貸款風(fēng)險補償基金管理暫行辦法（修訂草案）（征求意見稿）》，目前該草案正在進行第二次征求意見，預(yù)計在2022年上半年基金再次啟動時落實，該項正在整改中；二是針對“支持開展兩化融合管理體系貫標(biāo)”優(yōu)惠政策，因未有企業(yè)提交申報材料，同時，因該政策是以《信息化和工業(yè)化融合發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》為基礎(chǔ)，在市工信局獎補的基礎(chǔ)上區(qū)財政再給予一次性獎勵，但該規(guī)劃已在2020年到期，市級獎補也有相應(yīng)的改變，下來將不再對“兩化融合”貫標(biāo)進行獎補，該項已完成整改。

3.鎮(zhèn)街財政管理審計整改情況

（1）關(guān)于個別專項借款被占用的問題，良井鎮(zhèn)政府已歸墊769萬元，剩余1,700萬元計劃在2022年完成整改；平潭鎮(zhèn)政府已歸墊全部被占用資金共1,006.72萬元，該事項良井鎮(zhèn)政府正在整改中，平潭鎮(zhèn)政府已完成整改。

（2）關(guān)于部分區(qū)級財政專項資金項目未開展，專項資金超兩年以上未使用形成結(jié)余的問題，良井鎮(zhèn)政府已按專項資金相關(guān)使用規(guī)定撥付1,118.75萬元，退回國庫和鎮(zhèn)財政51.56萬元和769.47萬元，目前仍有結(jié)余2，968.75萬元未使用；平潭鎮(zhèn)政府已按專項資金相關(guān)使用規(guī)定撥付專項資金188.63萬元，上繳財政10.95萬元，剩余8.67萬元待結(jié)算后支付。該事項正在整改中。

（3）關(guān)于良井鎮(zhèn)政府債務(wù)登記不完整的問題，良井鎮(zhèn)政府已對符合入賬條件的債務(wù)1,808.52萬元登記入賬，對不符合入賬條件的賬外債務(wù)3,614.45萬元仍在完善相關(guān)材料，該事項正在整改中。

（4）關(guān)于良井鎮(zhèn)政府向區(qū)財政借款及其他欠債發(fā)生頻繁，債務(wù)余額較高，償債能力不足，償還債務(wù)金額比例較低，財政財務(wù)風(fēng)險較高的問題，良井鎮(zhèn)政府已償還債務(wù)2,562.53萬元，剩余債務(wù)26,374.82萬元良井鎮(zhèn)政府已制定還款計劃，計劃通過引入優(yōu)質(zhì)企業(yè)項目等方式擴大稅源，增加財政收入，以逐步提高還債能力，該事項需長期整改。

（二）自然資源與環(huán)境保護審計整改情況

（1）關(guān)于7個鎮(zhèn)街未按規(guī)定與工業(yè)用地投資方簽訂投資或監(jiān)管類協(xié)議的問題，一是沙田鎮(zhèn)政府和永湖鎮(zhèn)政府擬于近期補充簽訂投資或監(jiān)管類協(xié)議。二是秋長、新圩、良井、平潭、鎮(zhèn)隆5個鎮(zhèn)街均未按審計處理意見對工業(yè)用地加大監(jiān)管力度，土地出讓合同執(zhí)行監(jiān)管不到位。該事項正在整改中。

（2）關(guān)于核查審批土地轉(zhuǎn)讓工作不嚴(yán)，用地戶上報投資強度不實、造價咨詢公司出具虛假咨詢報告的問題，因相關(guān)用地目前已全面開發(fā)，目前區(qū)自然資源局已按審計處理意見，擬對土地轉(zhuǎn)讓中履職不到位、未發(fā)現(xiàn)土地轉(zhuǎn)讓項目投資強度不足問題的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、分管領(lǐng)導(dǎo)進行約談處理；區(qū)住建局采取“雙隨機、一公開”方式，聯(lián)合有關(guān)部門實施守信聯(lián)合激勵、失信聯(lián)合懲戒制度等措施加強對造價咨詢公司“事中事后"監(jiān)管工作，進一步規(guī)范造價咨詢公司規(guī)范工程計價行為，并組織人員到項目現(xiàn)場對項目投資強度施工情況進行勘驗，核實項目投資強度情況，同時向涉事造價咨詢公司發(fā)出限期整改通知書。該事項區(qū)自然資源局正在整改中，區(qū)住建局已完成整改。

（3）關(guān)于區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心支付“自送垃圾”小區(qū)垃圾清運服務(wù)費多于惠陽城區(qū)道路清掃保潔及垃圾收集清運服務(wù)項目運營公司實際發(fā)生費用，未作相應(yīng)調(diào)減的問題，區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心已全面停止小區(qū)“自送垃圾”模式，改由項目運營公司上門收集垃圾，原未調(diào)減的服務(wù)費正在整改中。

（4）關(guān)于區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心未持續(xù)對惠陽區(qū)欖子垅垃圾綜合處理BOT項目運營的財務(wù)狀況進行監(jiān)測，未對照行業(yè)合理利潤、結(jié)合項目實際利潤核查分析垃圾處理費定價是否存在偏差并及時提出調(diào)價建議的問題，區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心已督促項目運營公司對分項目進行獨立核算，并定期向區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心提交財務(wù)報告用于項目監(jiān)管、利潤監(jiān)測和調(diào)價建議。該事項已完成整改。

（5）關(guān)于區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心未按規(guī)定對惠陽環(huán)境園生活垃圾焚燒二期PPP項目開展建設(shè)期績效評價工作，制定的運營期績效考核標(biāo)準(zhǔn)缺乏對成本支出進行監(jiān)控的指標(biāo)的問題，區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心已通過公開招標(biāo)選定第三方開展對環(huán)境園建設(shè)和運營的績效考核工作，同時已下發(fā)《關(guān)于加強惠陽環(huán)境園內(nèi)項目建設(shè)和運營監(jiān)管的通知》，制定了《惠陽環(huán)境園運營監(jiān)管考核方案》《考核評分細(xì)則》《施工現(xiàn)場安全監(jiān)管考核方案》等制度，該事項已完成整改。

（三）重點民生項目和資金審計整改情況

（1）關(guān)于區(qū)衛(wèi)生健康局對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的績效考核僅對醫(yī)療收入、門診量、住院量等指標(biāo)進行考核，帶來過度醫(yī)療的風(fēng)險，增加群眾就醫(yī)負(fù)擔(dān)的風(fēng)險的問題，區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)財政局、區(qū)人社局等部門已通過召開座談會、實地走訪、與周邊縣區(qū)交流經(jīng)驗等方式，重新評估、擬定績效考核新辦法《惠陽區(qū)基層衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)財政供給和績效工資考核實施辦法》，考核指標(biāo)從原來3項增至門診人次、住院人次、醫(yī)療收入、醫(yī)療事故、院內(nèi)感染、抗菌素輸液、中醫(yī)藥服務(wù)、孕產(chǎn)婦健康管理等共15項。該事項已完成整改。

（2）關(guān)于基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的辦公經(jīng)費不足的問題，根據(jù)新修訂的《惠陽區(qū)基層衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)財政供給和績效工資考核實施辦法》，辦公經(jīng)費已調(diào)整至按每月實際醫(yī)療收入（純利潤）的40%核定，相較原10%的比例，辦公經(jīng)費不足問題已得到較大保障，該事項已完成整改。

（3）關(guān)于基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)業(yè)務(wù)用房不足、4個基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)改擴建項目進展緩慢的問題，目前的整改情況：一是沙田鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院改擴建項目，預(yù)計在2022年底完成主體建設(shè)。二是新圩鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院約場門診部綜合樓項目，新圩鎮(zhèn)政府已與中標(biāo)方簽訂解除合同，目前正辦理重新立項工作，預(yù)計于2022年3月動工建設(shè)，2022年年底前完成主體建設(shè)。三是秋長社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心新建項目，因前期費用分歧較大，秋長街道辦與中標(biāo)方目前仍未達(dá)成最終協(xié)議，項目動工建設(shè)日期待定。四是淡水社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心，目前正在選址階段，項目動工建設(shè)日期待定。該事項整改緩慢，需相關(guān)部門切實采取有效措施，才能全面完成整改。

（4）關(guān)于區(qū)扶貧辦、區(qū)慈善總會對“定向”捐贈資金未及時撥付、對“非定向”資金未制定用款計劃及時報批使用的問題，目前區(qū)慈善總會已按規(guī)定撥付結(jié)存捐贈款890.01萬元，剩余款項145.23萬元均為定向款，區(qū)扶貧辦、區(qū)慈善總會已多次聯(lián)系受益人及有關(guān)單位，落實定向款的使用工作。該事項正在整改中。

（四）政府重大投資項目審計整改情況

1.深莞惠紅色干線改建工程（一期）跟蹤審計整改情況

（1）關(guān)于預(yù)算文件存在清表造價不實、清表費用與項目單位負(fù)責(zé)的建安預(yù)算費用重復(fù)計取等問題，秋長街道辦及新圩鎮(zhèn)政府已與深莞惠紅色干線改建工程（一期）建設(shè)單位重新界定清表范圍，對清表造價不實的問題，秋長街道辦及新圩鎮(zhèn)政府已與施工方協(xié)調(diào)，重新核算相關(guān)費用并簽訂補充協(xié)議，相關(guān)預(yù)算金額2020年12月由928.14萬元調(diào)整為674.64萬元，同時約定后續(xù)結(jié)算階段將根據(jù)清除樹木等實際發(fā)生情況據(jù)實支付費用，秋長街道辦預(yù)計2022年1月底前完成結(jié)算，新圩鎮(zhèn)政府因清表工作仍未結(jié)束，預(yù)計于2022年6月前完成結(jié)算，該事項正在整改中。

（2）關(guān)于區(qū)公路事務(wù)中心（原惠陽公路局）專業(yè)監(jiān)管能力不足，未能督促全過程咨詢單位（含監(jiān)理）按合同約定履行監(jiān)管職能，造成對工程施工單位的監(jiān)管缺位的問題，一是抽查發(fā)現(xiàn)區(qū)公路事務(wù)中心已責(zé)成相關(guān)施工單位專職安全人員到崗履職，該項已完成整改；二是圍繞個別施工段隱蔽工程資料不完整的問題，區(qū)公路事務(wù)中心（原惠陽公路局）已通報批評相關(guān)人員的失職行為，并責(zé)成監(jiān)理單位今后嚴(yán)格履行監(jiān)理職能，但跟蹤審計發(fā)現(xiàn)，上述監(jiān)理單位近期仍不同程度存在履職不到位問題，該項正在整改中。

（3）關(guān)于區(qū)公路事務(wù)中心（原惠陽公路局）對全過程咨詢公司合同履約監(jiān)管不到位，未對該單位部分履約人員未按合同約定長期在崗履職、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自更換現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、BIM項目管理系統(tǒng)建設(shè)運用滯后等履約不到位行為進行有效監(jiān)管，影響全過程咨詢服務(wù)的效率和質(zhì)量等問題，一是區(qū)公路事務(wù)中心（原惠陽公路局）已督促全過程咨詢單位完善人員架構(gòu)，并要求全過程咨詢單位理清管理職責(zé)，但經(jīng)審計調(diào)查，調(diào)整后的人員架構(gòu)與合同要求仍有差距，該事項正在整改中；二是視頻監(jiān)控系統(tǒng)、智慧工地已重新采用技術(shù)手段抓取數(shù)據(jù)、上傳至監(jiān)管平臺。BIM應(yīng)用已按施工圖建立各標(biāo)段三維模型，但BIM信息系統(tǒng)仍未按合同要求完善調(diào)試完畢，服務(wù)項目建設(shè)作用發(fā)揮不明顯，該項正在整改中。

2.區(qū)重點投資項目土方運用情況審計整改情況

（1）關(guān)于區(qū)城投集團未對受納場的渣土進行劃區(qū)分類堆放，未設(shè)置建筑垃圾分類區(qū)域的問題，區(qū)城投集團已采取以下措施進行整改：一是在現(xiàn)有受納場內(nèi)開展渣土受納分類工作，對優(yōu)質(zhì)土石資源進行收集儲備；二是在區(qū)內(nèi)各鎮(zhèn)（街）設(shè)立10家建筑垃圾資源化利用服務(wù)點，為區(qū)內(nèi)建筑棄料提供加工再利用服務(wù)，截至目前，已有3家正式投產(chǎn)運營，10家服務(wù)點全部投產(chǎn)后預(yù)計每年可為1,000萬噸以上可再生利用建筑垃圾提供加工服務(wù)；三是統(tǒng)籌區(qū)政府投資項目計劃中可再生利用的石方、混凝土塊拆卸物等到設(shè)置在各鎮(zhèn)街的建筑垃圾加工場進行處置，該事項已完成整改。

（2）關(guān)于部分部門缺乏資源統(tǒng)籌意識，在同一項目不同分項工程之間、同一項目單位開展的不同項目之間以及不同項目單位開展的不同項目之間三個方面，均存在施工時間有重疊的情況下未對相關(guān)土（石）資源進行有效整合利用的問題，區(qū)城管執(zhí)法局、區(qū)市政和代建事務(wù)中心、區(qū)交通運輸局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局、區(qū)公路事務(wù)中心（原惠陽公路局）、區(qū)城投集團等部門單位多次召開土石方受納平衡工作協(xié)調(diào)會，理清土石方受納平衡監(jiān)督管理職責(zé)，明確土石方點對點調(diào)配工作流程，按照《惠州市惠陽區(qū)城市建筑垃圾管理辦法》的規(guī)定，由區(qū)城管執(zhí)法局作為牽頭單位，制定《惠陽區(qū)土方平衡受納工作實施方案》，統(tǒng)籌各政府投資項目主管部門填報渣土處置相關(guān)計劃，逐步建立健全全區(qū)土石方統(tǒng)籌工作機制。該事項已完成整改。

（3）關(guān)于區(qū)市政和代建事務(wù)中心、區(qū)交通運輸局、區(qū)征地儲備中心等單位對中期工程款支付資料審核把關(guān)不到位，未及時發(fā)現(xiàn)土石方工程虛假計量問題，導(dǎo)致土石方工程預(yù)算多計和進度款多付的問題，一是區(qū)征地儲備中心已針對未合理編報借土工程預(yù)算文件造成的預(yù)算多計424.36萬元，已在相關(guān)預(yù)算中核減，該項已完成整改；二是區(qū)交通運輸局針對土石方工程多付進度款約300萬元的問題，已據(jù)實扣減多付進度款252.68萬元，該項已完成整改；三是區(qū)市政和代建事務(wù)中心針對棄方量不準(zhǔn)確等原因造成多付進度款651.56萬元的問題，已全部重新進行核算，其中通過追繳或在進度款審批中按實際棄土數(shù)據(jù)扣回差額的方式整改574.57萬元，其余76.99萬元經(jīng)核實仍未支付，待項目竣工后將據(jù)實結(jié)算，該項已完成整改。

3.區(qū)婦幼保健院遷建工程（一期）預(yù)算情況審計整改情況

關(guān)于區(qū)財政局審核把關(guān)不嚴(yán)，未及時發(fā)現(xiàn)和指出區(qū)市政和代建事務(wù)中心初審確認(rèn)不準(zhǔn)確和定額套用錯誤的預(yù)算文件并對應(yīng)核減多計列金額，無依據(jù)調(diào)整送審預(yù)算、詢價結(jié)果執(zhí)行不合理以及未核減部分單價偏高送審預(yù)算等問題，一是區(qū)財政局對委托審核中介公司進行了通報批評，并按合同約定對委托審核公司作出了通報之日起一年內(nèi)不得承接惠陽財政部門工程評審業(yè)務(wù)以及要求退回20%的審核費用的處罰，同時向惠州市建設(shè)工程造價管理站發(fā)出對上述公司的處理提議函，惠州市建設(shè)工程造價管理站已作出“扣減其誠信綜合評價5分”的處罰；二是區(qū)財政局把預(yù)算編審虛增具體原因作了分析并形成報告報送派駐紀(jì)檢組處理，目前，派駐紀(jì)檢組正在處理中；三是區(qū)財政局修訂《惠陽區(qū)工程預(yù)結(jié)算審核中心內(nèi)部控制操作規(guī)程》，按照內(nèi)部控制操作規(guī)程，提高工程造價審核質(zhì)量和效率，防控審核風(fēng)險。四是區(qū)市政和代建事務(wù)中心目前仍未對本工程預(yù)算編制公司按合同進行處理處罰及追究責(zé)任。另外，區(qū)財政局和區(qū)市政和代建事務(wù)中心提出將在結(jié)算環(huán)節(jié)根據(jù)審計意見和實際施工情況據(jù)實結(jié)算，該事項正在整改中。

（五）財務(wù)管理審計整改情況

1.關(guān)于良井鎮(zhèn)政府、平潭鎮(zhèn)政府、區(qū)中醫(yī)院未建立健全內(nèi)部審計工作機制的問題，區(qū)中醫(yī)院成立內(nèi)審小組并制定內(nèi)部審計制度和2021年內(nèi)審工作計劃；良井鎮(zhèn)政府、平潭鎮(zhèn)政府將審計職能納入紀(jì)檢監(jiān)察日常工作，內(nèi)審機構(gòu)與紀(jì)檢監(jiān)察辦合署辦公，工作人員主要由紀(jì)檢監(jiān)察室工作人員組成，同時委托第三方會計師事務(wù)所進行內(nèi)部審計。該事項區(qū)中醫(yī)院已完成整改，良井鎮(zhèn)政府、平潭鎮(zhèn)政府正在整改中。

2.關(guān)于良井鎮(zhèn)政府補助發(fā)放審核工作不嚴(yán)，對有關(guān)證明材料不齊全的人群發(fā)放“復(fù)退軍人生活困難臨時救助”的問題，良井鎮(zhèn)政府一是按時間分類清理申請人需提交的資料清單；二是聯(lián)合村（社區(qū)）、鎮(zhèn)退役軍人服務(wù)站和區(qū)退役軍人事務(wù)局加強資格審核，對申請人生活狀況、困難情況進行走訪調(diào)查、研究確認(rèn)、復(fù)核、提出救助意見，目前救助資金已由鎮(zhèn)以社會化方式發(fā)放。該事項已完成整改。

3.關(guān)于區(qū)人社局未及時落實兜底安置類公益性崗位政策的問題，目前區(qū)人社局已與區(qū)扶貧辦聯(lián)合開展我區(qū)兜底安置類公益性崗位設(shè)置數(shù)和人員情況調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果設(shè)置兜底安置類鄉(xiāng)村保潔公益性崗位共11個，重點安置就業(yè)困難人員和脫貧人口，共有5人應(yīng)聘成功。該事項已完成整改。

4.關(guān)于區(qū)食品企業(yè)集團商貿(mào)公司(下簡稱區(qū)食品集團）未按規(guī)定建立公司法人內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的問題，區(qū)食品集團目前已改制為有限責(zé)任公司（國有獨資），并已依法設(shè)立董事會、監(jiān)事會等，該事項已完成整改。

5.關(guān)于區(qū)食品集團及部分下屬公司未申報繳納房產(chǎn)稅的問題，區(qū)食品集團補申報收入24.45萬元，補繳稅費和滯納金共1.58萬元，下屬公司平潭食品、淡水食品、商貿(mào)公司、鎮(zhèn)隆食品已補繳稅費及滯納金共11.82萬元，該事項已完成整改。

6.關(guān)于區(qū)食品企業(yè)集團下屬原區(qū)肉類聯(lián)合加工廠所有的生豬加工業(yè)務(wù)均未簽訂合同的問題，我區(qū)原肉聯(lián)廠于2018年停產(chǎn)，新肉聯(lián)廠已對生豬供應(yīng)商和屠宰服務(wù)公司分別進行公開招標(biāo)，并已跟中標(biāo)方簽訂供應(yīng)合同和服務(wù)合同，規(guī)范了屠宰加工費收取方式。目前區(qū)肉聯(lián)廠已按照合同約定對屠宰加工費和屠宰服務(wù)費實行代收代付，并按生豬屠宰量實行月結(jié)，該事項已完成整改。

7.關(guān)于惠陽房地產(chǎn)集團公司對下屬大亞灣總公司資產(chǎn)管理使用監(jiān)管不到位，大亞灣總公司位于大亞灣的3.86萬平方米商住土地被所在地村民非法占用使用的問題，目前房地產(chǎn)大亞灣總公司已與占用方潘某簽訂《土地臨時使用協(xié)議書》，開展土地有償使用管理工作，另外，追回了部分以往年度的土地占用費。該事項已完成整改。

8.關(guān)于良井鎮(zhèn)政府對鎮(zhèn)屬五家國有企業(yè)管理不到位，國有企業(yè)家底不清的問題，良井鎮(zhèn)政府已聘請第三方會計律師事務(wù)所對五家企業(yè)的賬目、資金、資產(chǎn)進行財產(chǎn)清查審計，確定國有資產(chǎn)追債權(quán)債務(wù)問題。該事項正在整改中。

四、部分問題未完成整改的原因

一年來，被審計單位對審計整改工作的重視程度逐步提高，部分單位能落實整改主體責(zé)任，召開班子會議、專題會議深入研究審計報告反映的問題、意見和建議，審計整改效果逐年趨好；不少單位能夠積極采取針對性措施、逐條逐項整改審計發(fā)現(xiàn)問題，整改措施主要包括加強審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、制定各項相關(guān)制度堵塞管理漏洞、追回扣回相關(guān)財政資金、及時修改各類相關(guān)合同和協(xié)議、加強單位專業(yè)能力建設(shè)、建立健全內(nèi)部審計工作機制和制度、內(nèi)部通報處理有關(guān)責(zé)任人及及時追究有關(guān)購買服務(wù)提供方的責(zé)任等形式，以往一定程度上存在的敷衍整改、口頭整改問題已得到初步遏制，且大部分單位能在審計規(guī)定的整改時限內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改報告及后續(xù)整改結(jié)果，目前審計單位對整改標(biāo)準(zhǔn)、整改時限、整改方案、整改報告等專業(yè)要求的認(rèn)知度已普遍提高，同步提高了全區(qū)審計整改工作規(guī)范化水平，審計整改工作效果進一步提高。經(jīng)對目前仍未完成整改的問題深入分析原因，具體有以下幾點。

（一）部分問題客觀上整改難度較大，需長期整改

有的深層次問題需要長期整改，如良井鎮(zhèn)政府債務(wù)余額較高、償債能力不足、個別專項借款被占用等問題；有的系統(tǒng)性問題需要根據(jù)實際情況分批、分階段建立健全制度機制，如中介機構(gòu)監(jiān)管質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量和全區(qū)政府投資項目土石方資源統(tǒng)籌相關(guān)問題；有的民生問題或涉企事項需要多方共同提高認(rèn)識，如捐贈資金未及時撥付、報批使用和用地戶上報投資強度不實、造價咨詢公司出具虛假咨詢報告等問題；有的歷史遺留問題因時間跨度長，需查根問源、理清權(quán)責(zé)，如良井鎮(zhèn)政府債務(wù)登記不完整等問題。

（二）部分整改責(zé)任單位重視程度不夠，未建立并完善整改工作制度

一是部分被審計單位仍然對審計整改工作的重要性和未完成整改的危害性認(rèn)識不足，對歷史遺留問題的整改缺乏擔(dān)當(dāng)，未能克服畏難心理下大力氣進行整改，整改主動性不足，整改進度主要倚賴審計部門督促。二是有的被審計單位主管部門缺乏區(qū)級部門承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、指導(dǎo)下級開展全面整改工作的意識，未能圍繞審計查出問題著眼宏觀，整改工作還停留在“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”層面，如部分行業(yè)主管部門未切實在所管轄的行業(yè)、領(lǐng)域內(nèi)做到舉一反三、標(biāo)本兼治，導(dǎo)致相同或類似的問題在不同下屬單位中反復(fù)出現(xiàn)。三是部分被審計單位未建立持續(xù)跟進問題長期整改情況的制度，未能全面梳理本部門以往審計發(fā)現(xiàn)問題，整改人員分工多變，未達(dá)到專業(yè)整改要求，導(dǎo)致整改工作專業(yè)性和有效性不足，如有的整改措施停留在表層，未能從根源避免屢審屢犯；如有的整改措施針對性不強，雖然采取了多種整改措施但未見成效；如提供的整改佐證材料不充分，報送的整改進度與佐證材料不匹配等，都影響了整改的效率。四是內(nèi)部審計機制未建立健全，部分單位存在內(nèi)審機構(gòu)不健全、人員不到位等問題，未能發(fā)揮內(nèi)審專業(yè)性促進審計發(fā)現(xiàn)問題全面有效整改作用。

（三）審計部門督促檢查和通報追責(zé)的力度有待加強

審計部門督促檢查整改的工作力度逐年加強但專業(yè)指導(dǎo)的力度仍不夠，全面運用審計專業(yè)指導(dǎo)、專業(yè)考核的工作有待加強，啟動聯(lián)動監(jiān)督機制、通報機制的及時性不足，對被審計單位在整改工作中發(fā)生的不作為、不會為的整改行為仍未形成普遍威懾力，影響了整改成效。

五、下一步審計整改工作安排

（一）進一步提高審計整改工作的政治站位。要求各部門把落實審計整改作為一項政治任務(wù)抓緊，學(xué)深學(xué)透《惠陽區(qū)貫徹落實<關(guān)于進一步加強我省審計整改工作的意見>的責(zé)任分工方案》，將審計提出的意見建議納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，制定整改任務(wù)清單，明確整改措施、整改時限、目標(biāo)要求，按項逐條落實具體責(zé)任單位和責(zé)任人，逐步建立健全審計整改工作機制，定期開展審計整改“回頭看”，及時按審計處理意見和審計建議全面完成整改。

（二）壓實行業(yè)主管部門指導(dǎo)、監(jiān)督責(zé)任。要求有關(guān)主管部門既要糾正審計查出的具體問題，更要圍繞具體問題在其他未被審計的下屬單位中開展全面排查，要特別注重對普遍性、傾向性、苗頭性問題的全面整改，避免類似問題在監(jiān)管領(lǐng)域內(nèi)屢審屢犯，督促被審計單位及時全面有效完成整改，推動標(biāo)本兼治。

（三）深入貫徹內(nèi)部審計工作規(guī)定，建立健全內(nèi)部審計制度。要求各單位要建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度，提升內(nèi)審人員力量和專業(yè)能力，加強內(nèi)設(shè)機構(gòu)聯(lián)動，內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)加強對審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的指導(dǎo)和督促，重視審計結(jié)果運用，共同提高審計整改推動完善體制制度的成效。

（四）審計部門加大對審計整改各項聯(lián)動機制的運用力度。審計部門除要不斷強化專業(yè)整改成效、完善整改事項分類、研究完善整改標(biāo)準(zhǔn)外，還要逐步完善、充分利用審計整改報告機制、審計整改約談和追責(zé)問責(zé)機制、審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、督辦巡查監(jiān)督、司法檢察監(jiān)督等其他監(jiān)督力量的貫通協(xié)作機制，進一步加大考核、通報、移送力度，及時通報整改工作責(zé)任不落實、措施不力、整改不到位的情況，嚴(yán)格按區(qū)績效考核方案的相關(guān)規(guī)定進行考核，加大約談提請和通報力度，以強化審計工作力度和提高審計威懾力。

主任、各位副主任、各位委員：

我們將認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，落實區(qū)委、區(qū)人大常委會及區(qū)政府關(guān)于審計整改工作的要求，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，以新?lián)?dāng)新作為奮力開創(chuàng)“智造高地·活力惠陽”建設(shè)新局面，為惠州建設(shè)更加幸福國內(nèi)一流城市、珠江東岸新增長極貢獻惠陽力量！

 以上報告，請審議。