第一部分：預(yù)算報告

　　一、2024年預(yù)算執(zhí)行情況

　　2024年是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，面對外部壓力加大、內(nèi)部困難增多的復(fù)雜嚴(yán)峻形勢，全區(qū)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，全面貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于全面深化改革的重要論述和視察廣東重要講話、重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，扎實推動高質(zhì)量發(fā)展，實施積極的財政政策，狠抓預(yù)算執(zhí)行管理，沉著應(yīng)變、綜合施策，經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，有效防范化解重點領(lǐng)域風(fēng)險，促進財政平穩(wěn)運行、可持續(xù)發(fā)展。

　　（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

　　1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。一般公共預(yù)算收入62.01億元，為調(diào)整預(yù)算的93.25%，下降3.95%。其中，稅收收入37.69億元，為調(diào)整預(yù)算的74.63%，下降19.94%，主要是受整體經(jīng)濟下行和房地產(chǎn)行業(yè)萎縮影響；非稅收入24.32億元，為調(diào)整預(yù)算的152.01%，增長39.08%，主要是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入增加。加上上級補助收入19.28億元、調(diào)入資金0.39億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1.21億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4億元、上年結(jié)余收入1.86億元后，總收入為88.75億元。

　　2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。一般公共預(yù)算支出75.92億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.96%，下降10.79%。加上上解上級支出5.97億元、債務(wù)還本支出1.21億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.7億元后，總支出為84.8億元。收支相抵年終結(jié)余3.95億元。2024年安排預(yù)備費0.9億元，沒有使用，全部補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

　　（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　政府性基金預(yù)算收入10.12億元，為調(diào)整預(yù)算的27.79%，下降35.39%，主要是受國有土地使用權(quán)出讓收入減收影響。加上上級補助收入1.13億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入30.9億元、上年結(jié)余收入1.2億元后，總收入為43.35億元。政府性基金預(yù)算支出40.81億元，完成調(diào)整預(yù)算的70.62%，增長48.48%，主要是新增專項債券增加形成的支出。加上上解上級支出0.12億元、向一般公共預(yù)算調(diào)出資金0.23億元、債務(wù)還本支出1.4億元后，總支出為42.56億元。收支相抵年終結(jié)余0.79億元。

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.22億元，為年初預(yù)算的99.24%，增長9.1%，主要是利潤收入增加。加上上級補助收入后總收入為0.22億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.07億元，完成年初預(yù)算的42.33%，下降57.1%。加上向一般公共預(yù)算調(diào)出資金0.15億元后，總支出0.22億元。總收支平衡。

　　（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　社保基金預(yù)算收入6.43億元，為年初預(yù)算的99.17%，下降1.34%，主要是上年有一次性利息收入。社保基金預(yù)算支出5.37億元，完成年初預(yù)算的93.44%，增長16.92%，主要是補付原未定類單位退休人員養(yǎng)老金。當(dāng)年收支結(jié)余1.06億元，年末滾存結(jié)余9.55億元。

　　（五）2024年地方政府債務(wù)管理情況

　　1.地方政府債務(wù)限額情況。市財政局下達我區(qū)政府債務(wù)限額87.37億元，新增債務(wù)限額29.5億元，全部為新增專項債務(wù)限額。我區(qū)地方政府債務(wù)余額執(zhí)行數(shù)87.33億元，控制在債務(wù)限額以內(nèi)。一是按債務(wù)形式分，政府債券87.07億元、非債券形式債務(wù)0.26億元。二是按償債來源分，一般債務(wù)11.99億元、專項債務(wù)75.34億元。

　　2.地方政府債券轉(zhuǎn)貸情況。市轉(zhuǎn)貸我區(qū)政府債券資金32.11億元。一是新增債券29.5億元，全部為新增專項債券。新增專項債券資金著力保障重點領(lǐng)域和重大項目建設(shè)，主要投向市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會事業(yè)、農(nóng)林水利、交通基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域，安排深汕鐵路惠州南站綜合交通樞紐項目等36宗項目。二是再融資債券2.61億元，包括一般債券1.21億元，專項債券1.4億元。

　　3.政府債券還本付息情況。2024年我區(qū)償還地方政府債券本金2.61億元，包括一般債券本金1.21億元、專項債券本金1.4億元。支付地方政府債券利息2.22億元，包括一般債券付息支出0.39億元（使用上級資金支付34萬元）、專項債券付息支出1.83億元。

　　（六）2024年預(yù)算調(diào)整情況

　　2024年，根據(jù)上級年中下達的地方政府債券資金，按法定程序編制兩次預(yù)算調(diào)整方案，分別提交區(qū)六屆人大常委會第二十六次和三十次會議審查批準(zhǔn)。一般公共預(yù)算總收支從年初預(yù)算的84.88億元調(diào)整為86.36億元，調(diào)增1.48億元。政府性基金預(yù)算總收支從年初預(yù)算的37.69億元調(diào)整為68.58億元，調(diào)增30.89億元。目前，區(qū)人大常委會相關(guān)決議均已落實到位，新增債券資金管理使用情況良好。

　　二、2024年主要財稅政策落實和重點財政工作開展情況

　　2024年，區(qū)財政部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，按照省委“1310”具體部署，緊密圍繞區(qū)委、區(qū)政府“六大攻堅行動”和“1+4”工作方案，迎難而上、積極作為，適度加力、提質(zhì)增效實施積極的財政政策，為全區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供必要財政支撐。

　　（一）拓展財源、壯大財力，切實扛起財政增收之責(zé)

　　牢固樹立全區(qū)“一盤棋”理念，積極研判收入形勢，加強與區(qū)稅務(wù)、自然資源、國資等部門的聯(lián)動配合，全力以赴穩(wěn)增長、促增收，厚植財力基礎(chǔ)。一是多措并舉深挖稅源。堅持以“挖掘存量、培植稅源”為導(dǎo)向，在強化重點企業(yè)跟蹤服務(wù)機制，不斷壯大培育基礎(chǔ)稅源，穩(wěn)固稅源“基本盤”的基礎(chǔ)上，加大招商引資、培育新增稅源力度，重點關(guān)注龍頭企業(yè)擴產(chǎn)增資意向、上下游配套企業(yè)情況，積極吸引上下游企業(yè)落地，延長產(chǎn)業(yè)鏈同時鞏固稅源，培育涵養(yǎng)可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)質(zhì)財源。二是不斷夯實非稅收入征收管理。一方面，加大非稅收入專項檢查，規(guī)范收繳管理，依法依規(guī)催繳非稅收入，確保應(yīng)收盡收；另一方面，加大非稅收入挖潛力度，協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改、自然資源、國資等部門對房產(chǎn)、土地等國有資產(chǎn)資源進行清查，全力推進行政事業(yè)性資產(chǎn)處置、停車位和充電樁等公共資源有償使用，實現(xiàn)閑置資產(chǎn)資源的有效盤活和有序開發(fā)。2024年，我區(qū)非稅收入完成24.32億元，完成年初預(yù)算的152.01%，增長39.08%。

　　（二）盤活存量、用好增量，有效提升財政統(tǒng)籌能力

　　統(tǒng)籌財政資源，把牢預(yù)算關(guān)口，優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控一般性支出，堅決削減低效無效支出，將有限的財力用在保民生緊要處、用在穩(wěn)增長關(guān)鍵處。一是加大存量資金清理力度，高效盤活財政沉淀資金。規(guī)范部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，定期排查預(yù)算單位指標(biāo)執(zhí)行進度，全面梳理全區(qū)存量資金情況，分類提出清理盤活措施，避免存量資金閑置和沉淀。二是搶抓一攬子增量政策機遇，積極爭取上級資金。印發(fā)《惠陽區(qū)爭取上級政策性資金工作實施方案》，用足用好中央、省、市重大支持政策，找準(zhǔn)我區(qū)對接爭取的切入點，積極爭取上級專項資金、特別國債和中央預(yù)算內(nèi)投資及專項債券資金，有效拓寬資金來源渠道。三是堅持政府“過緊日子”，全力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。出臺我區(qū)貫徹落實“過緊日子”若干措施，堅決按照“習(xí)慣過緊日子、長期過緊日子、全面過緊日子”的要求，認真踐行“小錢小氣、大錢大方”的工作理念，根據(jù)項目輕重緩急以及預(yù)算評審、績效評價等情況，從嚴(yán)把緊支出關(guān)口，嚴(yán)控一般性支出和新增項目支出。

　　（三）適度加力、提質(zhì)增效，統(tǒng)籌服務(wù)好高質(zhì)量發(fā)展

　　優(yōu)化財政資源配置，綜合運用稅收優(yōu)惠、政府債券、金融協(xié)同等手段，加強財稅政策供給，在服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展上積極進取、多作貢獻。一是突出稅收優(yōu)惠，提升政策實施效能。聯(lián)合區(qū)稅務(wù)、發(fā)改、工信等部門，嚴(yán)格落實節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、資源綜合利用、數(shù)字化智能化改造、安全生產(chǎn)專用設(shè)備、新能源車購置、二手車銷售等稅收優(yōu)惠政策，用好加速折舊相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。二是突出債券謀劃，管好用好債券資金。2024年，我區(qū)專項債券額度較2023年大幅增長，從11.40億元躍升至29.50億元，增量高達18.10億元，增幅達到158.77%，專項債券資金增量和增幅均居全市首位，為我區(qū)智能制造、高端裝備、電子信息等關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，以及基礎(chǔ)設(shè)施的全面提升提供了堅實的資金保障。三是突出提質(zhì)加效，支持產(chǎn)業(yè)集聚成勢。2024年，撥付惠企資金1.48億元，充分發(fā)揮財政資金的保障、引導(dǎo)作用，支持我區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新提質(zhì)。四是突出科技創(chuàng)新，助力企業(yè)強基賦能。2024年，撥付科技型中小企業(yè)認定經(jīng)費0.15億元，惠及企業(yè)902家，增強企業(yè)創(chuàng)新主體地位，為科技創(chuàng)新強區(qū)建設(shè)提供有力支撐。五是突出金融支持，破解企業(yè)融資難題。綜合運用銀行貸款貼息、保險增信補貼、融資租賃補貼與貸款風(fēng)險補償?shù)龋訌妼ζ髽I(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造的支持。

　　（四）頭號工程、頭等保障，提速推進“百千萬工程”

　　統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方力量，持續(xù)加大財政資金要素保障力度，加力提速推進“百千萬工程”實施。一是強化財力保障機制，筑牢資金支撐基石。統(tǒng)籌債券資金及區(qū)級資金共1.04億元，支持《惠陽區(qū)助推“百千萬工程”補助資金工作方案》實施，確保各類補助資金項目順利推進并取得實效。二是加大資金投入力度，賦能重點任務(wù)實施。努力克服經(jīng)濟下行壓力和財力緊張困難，全年撥付鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域13.32億元、城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)域21.86億元、縣域經(jīng)濟領(lǐng)域10.92億元，三大領(lǐng)域共投入46.10億元，為“百千萬工程”的順利推進提供堅實財力支撐。三是優(yōu)化資金配置結(jié)構(gòu)，聚焦重點項目保障。2024年，各鎮(zhèn)（街道）共投入5.98億元，區(qū)國企投入2.04億元，區(qū)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達126.32億元，助力“百千萬工程”各類項目順利實施。四是完善資金監(jiān)管體系，提升資金使用效能。依托“數(shù)字財政”系統(tǒng)，開設(shè)“百千萬工程”資金專戶，對專項資金實行專戶管理、專款專用，加強對資金使用的追蹤監(jiān)控和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并化解風(fēng)險。

　　（五）盡力而為、量力而行，集中財力解決民生之憂

　　立足“基本民生”和“基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)”，在加大投入、完善機制、加強管理上持續(xù)跟進發(fā)力。2024年，我區(qū)教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水事務(wù)等民生類支出達59.14億元，占全區(qū)一般公共預(yù)算支出的比重超七成，更加突出保基本、促均衡、可持續(xù)。一是織密社會保障之網(wǎng)，筑牢民生福祉之基。投入15.84億元，落實養(yǎng)老、困難群眾救助（含低保、特困人員、孤兒等）、就業(yè)、退役安置、殘疾人事業(yè)等各項社會保障政策，我區(qū)城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村特困保障標(biāo)準(zhǔn)分別提高至每人每月932元、1,492元。二是均衡教育發(fā)展之路，點亮未來希望之光。投入20.36億元，全面發(fā)展教育事業(yè)，新增公辦義務(wù)教育學(xué)位4,569個、普惠性幼兒園學(xué)位900個，城鄉(xiāng)、區(qū)域、校際教育差距不斷縮小。三是強化醫(yī)療衛(wèi)生之盾，守護人民健康之線。投入8.42億元，支持公共衛(wèi)生服務(wù)能力持續(xù)提升，全力創(chuàng)建全國基層中醫(yī)藥工作示范區(qū)，穩(wěn)步推進緊密型城市醫(yī)療集團試點建設(shè)、公立醫(yī)院薪酬制度改革。四是繁榮文旅體育之花，綻放地方特色之彩。投入1.88億元，支持文化體育事業(yè)發(fā)展，公共文化服務(wù)體系不斷完善，“百姓歡樂舞臺”等文化惠民活動持續(xù)開展。

　　（六）防微杜漸、堅守底線，始終繃緊風(fēng)險防控之弦

　　一以貫之抓好防范化解重大風(fēng)險工作，不斷強化風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)對機制，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險的底線。一是緊盯債務(wù)“儀表盤”，確保風(fēng)險“綠燈行”。截至2024年12月31日，地方政府債務(wù)系統(tǒng)顯示我區(qū)地方政府債務(wù)限額87.37億元，地方政府債務(wù)余額87.33億元，債務(wù)余額控制在債務(wù)限額內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險為綠，債務(wù)風(fēng)險較低，加強源頭管控，堅決遏制地方政府隱性債務(wù)，防范地方政府債務(wù)風(fēng)險。二是撥動債券“算盤珠”，守牢風(fēng)險“防控閘”。提前梳理到期政府債券償還本金，測算應(yīng)付利息，在預(yù)算中足額安排還本付息資金。2024年，我區(qū)償還地方政府債券本金2.61億元，支付地方政府債券利息2.22億元，政府債務(wù)本息均已按時、足額繳納。三是筑牢“三保”底線“壓艙石”，穩(wěn)住支出“基本盤”。2024年，全區(qū)“三保”支出53.06億元，其中：保基本民生支出7.96億元，保工資支出43.77億元，保運轉(zhuǎn)支出1.33億元，“三保”保障總體平穩(wěn)有序。四是織密財會監(jiān)督“防護網(wǎng)”，守護財經(jīng)“紀(jì)律線”。成立區(qū)財政局財會監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組暨財會監(jiān)督專項行動工作專班，印發(fā)《惠州市惠陽區(qū)地方財經(jīng)紀(jì)律重點問題監(jiān)督檢查工作方案》《惠陽區(qū)財政局2024年度財政監(jiān)督檢查工作計劃》和《惠陽區(qū)基層黨政機關(guān)購買第三方服務(wù)領(lǐng)域突出問題整治工作方案》，開展會計信息質(zhì)量檢查、涉企亂攤派、農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管和“群腐”突出問題集中專項整治，建立健全審計問題及整改情況與預(yù)算安排掛鉤機制，有效提高部門守法紀(jì)、強內(nèi)控、防風(fēng)險、堵漏洞能力，確保財稅法規(guī)政策、財經(jīng)紀(jì)律得到有效執(zhí)行。

　　（七）深化改革、練好內(nèi)功，持續(xù)提升財政管理水平

　　從更寬視野、更長周期、更廣領(lǐng)域持續(xù)深化財政管理改革，以改革之“進”推動財政管理改革實現(xiàn)新躍升。一是深化零基預(yù)算改革。打破支出固化格局，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的資金安排機制，堅決避免“常年項目固定化、臨時項目長期化”，從實際出發(fā)，按照輕重緩急擇優(yōu)編制預(yù)算。二是穩(wěn)步推進預(yù)算績效改革。建立以績效為導(dǎo)向的部門整體預(yù)算管理模式，完成第一批50家預(yù)算單位的部門整體支出核心績效指標(biāo)體系建設(shè)工作，全面試用于2025年預(yù)算編制，大幅提高部門整體支出績效目標(biāo)編制水平。2024年，區(qū)財政共完成年度財政支出目標(biāo)申報審核225宗，組織部門單位開展績效自評306宗，重點項目評價7宗，重點部門整體支出評價12宗。三是提高財政資金審批效率。牽頭制定《惠陽區(qū)財政資金審批權(quán)限工作制度》，明確各類項目資金決策流程，規(guī)范財政資金審批權(quán)限。四是規(guī)范區(qū)級財政預(yù)算調(diào)劑管理及辦理程序。出臺《區(qū)級財政預(yù)算調(diào)劑管理及辦理程序》，進一步硬化預(yù)算約束。五是修訂《惠陽區(qū)區(qū)級財政專項資金管理辦法》。進一步加強和規(guī)范區(qū)級財政專項資金管理，提高財政資金使用效益。六是強化財政庫款管理。落實專人做好財政庫款每日監(jiān)測和預(yù)警，加強庫款流入、流出和規(guī)模的測算及預(yù)判，動態(tài)調(diào)整支出計劃，科學(xué)合理調(diào)度庫款。七是規(guī)范國有資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)最大效能。修訂印發(fā)《惠陽區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置暫行方法（2024年修訂）》，區(qū)級行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置自主權(quán)由5萬元提升至50萬元，極大提升我區(qū)資產(chǎn)管理效率。同時，加強對超標(biāo)配置、低效運轉(zhuǎn)、長期閑置資產(chǎn)的歸類整合，有效發(fā)揮國有資產(chǎn)效能，努力讓“沉睡資產(chǎn)”變成“活資產(chǎn)”，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。八是優(yōu)化財政投資評審。編排印制《惠陽區(qū)工程預(yù)結(jié)算中心制度匯編》，更好地服務(wù)于我區(qū)工程預(yù)、結(jié)算審核工作。2024年，區(qū)財政共完成預(yù)算審核項目72宗（送審金額52.01億元，審定金額42.70億元，核減金額9.31億元，核減率17.90%）；共完成結(jié)算審核項目67宗（送審金額3.53億元，審定金額2.63億元，核減金額0.90億元，核減率25.45%）。九是實現(xiàn)政府采購跨省異地項目評標(biāo)。破解本地評標(biāo)專家相互串聯(lián)的“熟人評審”“打感情分”等評審亂象，構(gòu)建“不見面開標(biāo)+遠程異地評標(biāo)”評標(biāo)新模式，實現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”實踐運用新突破。十是實現(xiàn)財政電子票據(jù)種類100%上線應(yīng)用。全面停用紙質(zhì)財政票據(jù)，順利完成“住宅專項維修資金電子票據(jù)”上線工作，實現(xiàn)財政電子票據(jù)種類的全面推廣應(yīng)用。

　　各位代表，2024年，財政部門迎難而上，主動作為，積極履行財政職能，財政改革有序突破，這是區(qū)委、區(qū)政府科學(xué)決策、堅強領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是區(qū)人大、區(qū)政協(xié)加強監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是全區(qū)各部門凝心聚力、團結(jié)奮斗的結(jié)果。同時，我們也清醒地看到，財政運行和管理還存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是稅收收入仍將持續(xù)處于低位。根據(jù)全區(qū)各組織收入部門測算，2025年稅收形勢尚不明朗，預(yù)估數(shù)據(jù)存在較大不確定性。總體來看，預(yù)計稅收收入存在較大缺口，實現(xiàn)收入增長難度較大，收入形勢較為嚴(yán)峻。二是財政收支矛盾愈發(fā)凸顯。在稅收形勢不容樂觀、非稅收入儲備不足的情況下，財政增收面臨極大困難。而兜牢“三保”底線、保障基本民生服務(wù)、償還政府到期債務(wù)、公共事業(yè)政府支出責(zé)任等剛性支出規(guī)模有增無減，收支矛盾愈發(fā)凸顯。三是部分單位績效理念有待進一步加強，績效評價結(jié)果應(yīng)用不夠充分。面對這些問題，我們將認真分析、主動謀劃，積極研究措施加以解決。

　　三、2025年預(yù)算草案

　　2025年是高質(zhì)量完成“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)，為實現(xiàn)“十五五”良好開局打牢基礎(chǔ)的關(guān)鍵一年，做好今年工作意義重大、責(zé)任重大。區(qū)財政部門將按照區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，準(zhǔn)確把握總體要求、政策取向和重點任務(wù)，穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)，實施更加積極的財政政策，強化財政資源和預(yù)算統(tǒng)籌，深化財稅體制改革，加強財政科學(xué)管理，防范化解風(fēng)險，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效益和政策效能，促進經(jīng)濟持續(xù)回升向好，為奮力推動惠陽現(xiàn)代化建設(shè)走在前列提供堅實支撐。

　　當(dāng)前外部環(huán)境變化帶來的不利影響加深，經(jīng)濟運行仍面臨不少困難和挑戰(zhàn)，主要是需求不足，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，群眾就業(yè)增收面臨壓力，風(fēng)險隱患仍然較多。同時必須看到，我國經(jīng)濟基礎(chǔ)穩(wěn)、優(yōu)勢多、韌性強、潛能大，長期向好的支撐條件和基本趨勢沒有變。面對前所未有的壓力和挑戰(zhàn)，區(qū)委、區(qū)政府及時調(diào)整發(fā)展策略，推動轉(zhuǎn)型升級，部署實施“六大攻堅行動”，以改革的思維和辦法解決發(fā)展中遇到的瓶頸和困難，奮力推動惠陽破局求變、開啟新局。全區(qū)經(jīng)濟一路爬坡過坎、逆勢前行，逐步重回發(fā)展正軌，預(yù)計2025年財政收入總體與經(jīng)濟發(fā)展保持同步，財政收入增速逐步恢復(fù)，但收入增量有限，財政收支矛盾仍然突出。必須堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)，守正創(chuàng)新、先立后破，系統(tǒng)集成、協(xié)同配合，科學(xué)合理編制好預(yù)算，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，更加注重惠民生、促消費、增后勁，兜牢基層“三保”底線，切實保障區(qū)委和區(qū)政府的決策部署落實。

　　2025年預(yù)算編制和財政工作的總體要求是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會以及中央經(jīng)濟工作會議精神，深入落實省委“1310”具體部署，堅持統(tǒng)籌兼顧、量入為出安排財政收支規(guī)模，充分發(fā)揮新增債券資金對中央、省、市重大戰(zhàn)略任務(wù)以及區(qū)重點工作部署的支持力度。實施零基預(yù)算和績效預(yù)算，落實落細黨政機關(guān)習(xí)慣過緊日子要求，調(diào)整存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提升效益，騰出資金保障“百千萬工程”等重點任務(wù)。突出重點保障，優(yōu)先安排“三保”、債券還本付息等剛性支出，源頭防范化解各類風(fēng)險。落實“先定事項再議經(jīng)費、先有項目后有預(yù)算、先有預(yù)算再有執(zhí)行、沒有預(yù)算不得支出”要求，推進財政科學(xué)管理，提升財政治理效能，為完成“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)、實現(xiàn)“十五五”良好開局提供有力保障。

　　編制2025年預(yù)算的基本原則：一是堅持以收定支，確保預(yù)算收支平衡。二是堅持服務(wù)大局，優(yōu)先保障重點任務(wù)。三是加強資源統(tǒng)籌，切實優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。四是堅持厲行節(jié)約，提高資金使用效益。

　　（一）2025年一般公共預(yù)算草案

　　1.收入預(yù)算編制情況。根據(jù)我區(qū)經(jīng)濟形勢，預(yù)計2025年一般公共預(yù)算收入63.25億元，增長2%。加上上級補助收入15.09億元、調(diào)入資金15.07億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2億元、上年結(jié)余收入3.95億元后，總收入為99.36億元。

　　一般公共預(yù)算主要收入項目具體情況：一是稅收收入40.7億元，增長8%，其中：增值稅15億元，增長5.33%；房產(chǎn)稅5.5億元，增長4.52%；土地增值稅4億元，增長15.36%。二是非稅收入22.55億元，下降7.29%，主要是上年一次性收入抬高基數(shù)。

　　2.支出預(yù)算編制情況。一般公共預(yù)算支出91.17億元，加上上解上級支出6.15億元、債務(wù)還本支出2.04億元后，總支出為99.36億元。總收支平衡。

　　嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定及《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，對“三公”經(jīng)費開支嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)控制一般性支出。2025年機關(guān)事業(yè)單位“三公”經(jīng)費支出預(yù)算安排2,699萬元，比2024年預(yù)算數(shù)下降2.32%。其中：因公出國（境）費用51萬元、公務(wù)用車購置及運行維護費2,193萬元、公務(wù)接待費455萬元。安排預(yù)備費1億元，占一般公共預(yù)算支出額的1.1%，比例符合預(yù)算法規(guī)定，預(yù)備費執(zhí)行過程中根據(jù)實際用途計入支出。

　　按照預(yù)算法規(guī)定，2025年預(yù)算年度開始后、預(yù)算草案經(jīng)批準(zhǔn)前，對必須支付的部門基本支出、項目支出已提前安排。

　　（二）2025年政府性基金預(yù)算草案

　　政府性基金預(yù)算收入31.21億元，增長208.43%。加上上級補助收入0.13億元、上年結(jié)余收入0.78億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7億元后，總收入為39.12億元。政府性基金預(yù)算支出23.14億元，加上上解上級支出0.9億元、向一般公共預(yù)算調(diào)出資金15億元、債務(wù)還本支出0.08億元后，總支出為39.12億元。總收支平衡。

　　（三）2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.23億元，增長5.32%，總收入為0.24億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.17億元，加上向一般公共預(yù)算調(diào)出資金0.07億元后，總支出0.24億元。總收支平衡。

　　（四）2025年社會保險基金預(yù)算草案

　　社保基金預(yù)算收入6.21億元，下降3.41%。社保基金預(yù)算支出5.58億元，增長3.9%。當(dāng)年收支結(jié)余0.63億元，年末滾存結(jié)余10.18億元。

　　（五）2025年地方政府債務(wù)情況

　　市下達我區(qū)2025年1月地方政府新增專項債券轉(zhuǎn)貸資金7億元，主要投向產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、供排水、綜合交通樞紐等領(lǐng)域，安排用于廣東惠州中韓（惠州）產(chǎn)業(yè)園智能制造片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、深汕鐵路惠州南站綜合交通樞紐項目等26宗項目。

　　2025年我區(qū)按期落實償還計劃，將債券還本付息支出列入相應(yīng)預(yù)算體系安排。2025年安排償還地方政府債券本金2.52億元，包括一般債券本金2.04億元、專項債券本金0.08億元、抗疫特別國債本金0.4億元；安排支付地方政府債券利息3.26億元，包括一般債券利息0.4億元、專項債券利息2.86億元。

　　（六）2025年重點支出安排情況

　　1.支持融深融灣，高水平參與粵港澳大灣區(qū)建設(shè)。統(tǒng)籌安排預(yù)算資金及專項債券資金等，支持加快打造深莞惠協(xié)同發(fā)展“橋頭堡”，全力建設(shè)融深融灣重要門戶。支持優(yōu)化發(fā)展空間和功能布局，保障深惠協(xié)同發(fā)展區(qū)總體規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃編制。支持織密高效互聯(lián)交通網(wǎng)絡(luò)。積極配合惠州機場打造千萬級區(qū)域性樞紐機場，發(fā)揮深圳第二機場功能；支持高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)惠陽站綜合交通樞紐，積極配合深汕高鐵和深惠城際建設(shè)，加快融入“軌道上的大灣區(qū)”；保障新深惠快速路、新龍大道等聯(lián)深道路建設(shè)，全面落實“豐”字交通戰(zhàn)略。

　　2.支持頭號工程，高水平推進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。安排農(nóng)林水支出2.57億元，支持加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。落實農(nóng)業(yè)兜底保障，安排糧食種植補貼、政策性農(nóng)業(yè)保險保費補貼及巨災(zāi)指數(shù)保險項目，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保駕護航；推動農(nóng)村“三產(chǎn)”融合發(fā)展，安排東坡荔鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)觀光示范帶建設(shè)項目、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展提升項目、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目等支出，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的比例，2025年土地出讓收益用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例不低于50%。支持深入實施鄉(xiāng)村建設(shè)行動，安排農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出和農(nóng)村社會事業(yè)支出，加快鄉(xiāng)村公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)，建設(shè)宜居宜業(yè)和美鄉(xiāng)村。推動鎮(zhèn)村協(xié)調(diào)發(fā)展，加強城鄉(xiāng)融合，統(tǒng)籌安排預(yù)算資金及專項債券資金用于全域土地綜合整治，促進城鄉(xiāng)土地要素優(yōu)化配置；安排區(qū)級助推“百千萬工程”補助資金和駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村專項資金，助推“百千萬工程”走深走實。

　　3.支持制造業(yè)當(dāng)家，高水平發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。安排工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支出及科學(xué)技術(shù)支出4.32億元，奮力推進現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。積極配合落實各項惠企政策，安排國家高新技術(shù)企業(yè)認定經(jīng)費、支持實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金、科技型中小企業(yè)認定經(jīng)費、工業(yè)企業(yè)“小升規(guī)”惠州市促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施配套獎勵等支出，增強先進制造業(yè)競爭力。支持激活科技創(chuàng)新驅(qū)動力，安排企業(yè)引進優(yōu)秀畢業(yè)生人才津貼、與中國石油大學(xué)（北京）戰(zhàn)略合作工作經(jīng)費、科技創(chuàng)新管理工作經(jīng)費等支出，推動人才引領(lǐng)驅(qū)動和創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化，為發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力營造創(chuàng)新環(huán)境。

　　4.支持綠美惠陽，高水平推進生態(tài)文明建設(shè)。深入貫徹綠美廣東生態(tài)建設(shè)工作部署，加強生態(tài)文明建設(shè)，安排節(jié)能環(huán)保和城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生支出6.14億元，打造綠美城鄉(xiāng)人居環(huán)境。保障城區(qū)道路清掃保潔及垃圾收集清運、城鄉(xiāng)生活污水處理、河道保潔服務(wù)等項目資金，不斷改善城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。加強城市綠地公園建設(shè)，支持升級改造濱水公園、葉挺森林公園、景嶺社區(qū)公園等綠色公共空間，不斷改善城市游憩環(huán)境，讓市民共享更多“綠色福利”。

　　5.支持共享發(fā)展成果，高水平保障和改善民生。安排教育支出22.07億元。保障購買民辦義務(wù)教育學(xué)校學(xué)位經(jīng)費、免費義務(wù)教育款、義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃補助資金等，支持義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升；推動學(xué)前教育普及普惠、縣域高中整體提升、職業(yè)教育提質(zhì)培優(yōu)、特殊學(xué)校教育多樣發(fā)展，支持開建惠陽高級中學(xué)新校區(qū)項目一期工程等教育設(shè)施，優(yōu)化課后服務(wù)，強化師資力量，進一步提升教學(xué)水平，讓教育資源更均衡、普惠、共享。安排社會保障和就業(yè)支出13.38億元。保障城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險經(jīng)費、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金補貼，推進社會保險參保擴面；安排困難群眾救助補助資金、殘疾人兩項補貼、退役士兵待安置期間經(jīng)濟補助等，兜牢民生底線，切實織牢織密民生保障網(wǎng)。安排衛(wèi)生健康支出9.63億元。保障城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助，推動基本公共衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)，支持優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源擴容和均衡發(fā)展；加強傳染病、慢性病防治，救治救助精神障礙患者，保障婦幼健康，推進醫(yī)療服務(wù)惠及更多群眾。

　　（七）支持人大、政協(xié)工作情況

　　安排區(qū)人大代表建議項目資金、區(qū)政協(xié)委員提案項目資金各0.1億元，支持區(qū)人大代表及政協(xié)委員更好地履行職責(zé)。

　　四、完成2025年預(yù)算任務(wù)的主要措施

　　2025年，區(qū)財政部門將緊密圍繞上級最新經(jīng)濟工作會議和財政工作會議精神，持續(xù)用力、更加給力，實施更加積極的財政政策，打好財政政策“組合拳”，切實提升財政治理效能。

　　（一）穩(wěn)存量、促增量，全力以赴穩(wěn)住收入基本盤

　　一是優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局增收。推動產(chǎn)業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級，加大穩(wěn)增長政策措施財政保障力度，促進財稅政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)同聯(lián)動。二是夯實“財稅聯(lián)動、各部門通力合作、齊抓共管”的稅源培植工作格局。通過跨部門協(xié)同機制，優(yōu)化提升我區(qū)招商引資項目質(zhì)量和財稅效益，進一步夯實稅基、厚植稅源，引導(dǎo)全區(qū)共同做大財政收入增量。三是盤活資產(chǎn)資源挖潛。探索行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)盤活新機制，實現(xiàn)資源統(tǒng)籌利用，增加財政收入。四是爭取上級資金支持和新增債券額度。指導(dǎo)各鎮(zhèn)（街道）、區(qū)各部門精準(zhǔn)儲備項目，進一步提高儲備項目質(zhì)量，積極向上爭取專項資金、特別國債、中央預(yù)算內(nèi)投資及債券等資金，拓寬財政資金來源渠道。

　　（二）調(diào)結(jié)構(gòu)、強約束，多措并舉加強財政支出管理

　　一是堅持黨政機關(guān)“過緊日子”。強化預(yù)算硬約束，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費、政府履職所需輔助性服務(wù)等支出，持續(xù)壓減行政運行成本。二是加強成本控制。強化政府投資項目審批，促進政府投資規(guī)模與財政承受能力相適應(yīng)。健全重大支出事項事前評估機制，不再新增不設(shè)支出上限的“敞口政策”。三是強化績效評價結(jié)果運用。及時清理無效低效項目支出，促進績效評價、反饋、整改、提升良性循環(huán)，切實做到集中財力辦大事，騰出更多財力支持經(jīng)濟社會發(fā)展。

　　（三）重改革、增效能，多向發(fā)力深化財政管理改革

　　一是持續(xù)深化零基預(yù)算改革。堅持“以零為基”、堅持“以事定錢”、堅持“以效促用”，打破基數(shù)觀念和支出固化格局，統(tǒng)籌各類財政資源，讓資金跟著項目走、項目跟著政策走，構(gòu)建事前、事中、事后監(jiān)督閉環(huán)系統(tǒng)。二是深化拓展成本預(yù)算績效管理。根據(jù)《廣東省財政廳關(guān)于開展成本預(yù)算績效管理的實施意見》，積極探索推動成本預(yù)算績效深度融合，強化財政投入與產(chǎn)出效益分析，增強基本公共服務(wù)均衡性和可及性。三是深化區(qū)對鎮(zhèn)（街道）財政管理體制改革。進一步理順區(qū)與鎮(zhèn)（街道）之間的財政分配關(guān)系，建立與鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟發(fā)展成效掛鉤的分配機制，為鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟社會發(fā)展創(chuàng)造良好的財政體制環(huán)境。

　　（四）優(yōu)流程、強基礎(chǔ)，全面提升管財理財水平

　　一是加快完善推進部門整體支出核心績效指標(biāo)體系建設(shè)，確保第二批核心指標(biāo)建設(shè)成果有效應(yīng)用于2026年部門預(yù)算編制。二是統(tǒng)籌推進“數(shù)字財政”系統(tǒng)升級，上線工資業(yè)務(wù)模塊的工資發(fā)放功能。三是創(chuàng)新實施惠陽區(qū)財政國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行綜合考評機制，以公平、全面的原則評價代理銀行服務(wù)效能。四是強化政府購買第三方服務(wù)監(jiān)管，堅持“嚴(yán)控增量、規(guī)范存量”，確保政府采購服務(wù)決策科學(xué)、執(zhí)行規(guī)范、資金安全。

　　（五）防風(fēng)險、守底線，切實筑牢財政安全防線

　　將風(fēng)險防控始終擺在突出位置，建立健全地方政府債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，強化債務(wù)限額管理和風(fēng)險評估，確保債務(wù)規(guī)模合理、結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險。嚴(yán)格執(zhí)行“三保”底線要求，優(yōu)先保障基本民生支出，確保工資、運轉(zhuǎn)、基本公共服務(wù)不出問題。加強對財政運行情況的動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)并處置潛在風(fēng)險點，增強財政可持續(xù)性。同時，加強與金融監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，共同防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護財政金融穩(wěn)定。

　　（六）強監(jiān)督、促規(guī)范，全面構(gòu)建財會監(jiān)督新格局

　　深入貫徹落實中央、省市關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見、實施方案和實施措施等有關(guān)文件精神，完善財會監(jiān)督體系，建立健全日常監(jiān)督、專項監(jiān)督和重點監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機制，強化財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行力度，實現(xiàn)對財政資金管理使用的全方位、全過程監(jiān)督。多渠道、多樣式組織開展新會計法專題宣傳培訓(xùn)工作，引導(dǎo)全區(qū)各相關(guān)單位準(zhǔn)確把握會計法精神，推動會計法及相關(guān)配套制度有效實施，進一步加強財會監(jiān)督、加大對會計違法行為處罰力度，更好維護社會公共利益。

　　2025年是“十四五”規(guī)劃收官之年，也是為“十五五”良好開局打牢基礎(chǔ)的關(guān)鍵一年。區(qū)財政部門將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，主動接受區(qū)人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，認真聽取區(qū)政協(xié)的意見和建議，堅持系統(tǒng)集成、協(xié)同配合，正視困難、保持清醒，堅定信心、積極應(yīng)對，堅決夯實“穩(wěn)”的基本盤，加快打造“進”的動力源，把握主要任務(wù)、解決實際問題，全力保障財政平穩(wěn)運行，堅決扛起推動全區(qū)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的財政擔(dān)當(dāng)！